Otázky s vecným pojmom: Faktúra

Firma mi nezaplatila za dodanie služieb, pravdepodobne ani nezaplatí. V DPH sa dostali do mínusu. Ak by zaplatil, vráti sa to späť. Ako sa správa nezaplatený príjem? Musí sa zaplatiť daň 21% aj tak? Započítava sa do príjmu spoločnosti s.r.o.?

Geodetická spoločnosť vypracuje pre klienta geometrický plán (GP) Geodetická spoločnosť pri spracovaní geometrického plánu obstará kolky. Kolky sú potrebné pre kataster ako poplatok na overenie GP katastrom. Po overení GP katastrom, klient predloží GP spolu napr. s kúpnou zmluvou na zápis do katastra. Myslíme si, že kolky môžeme považovať za obstarané v mene klienta, keďže je to poplatok za overenie GP katastrom a fakturujeme ho ako oslobodené plnenie bez DPH. Naša služba spočíva vo vypracovaní GP a tieto náklady fakturujeme s DPH. Je náš názor správny? Máme v kontrolnom výkaze vykazovať celý fakturovaný základ, napr. 620 € (t. j. 600 € služba + 20 € oslobodené dodanie ) a DPH 120 € alebo len ZD 600 € + DPH 120 €?

Obce a mestá momentálne vyplácajú výdavky spojené s testovaním. Na akú položku zatriediť faktúru od reštaurácie za podanie obedov a večere - 637 004? Nákup kávy, čaju a pod. - 633011? Na základe zmluvy o dobrovoľníckej činnosti boli vyplatené finančné prostriedky na úhradu cestovných náhrad spojených s cestou na miesto výkonu a na úhradu nevyhnutných výdavkov? Vlastným zamestnancom - 631 001 a cudzím 637 007? Nákup ochranných oblekov, štítov - 633006 alebo 633010? 

Ako postupovať pri fakturácii služby, ktorá je vykonávaná na Slovensku (firmou, ktorá je platiteľom DPH na Slovensku), ale objednávateľom prác je právnická osoba so sídlom v ČR, ktorá má registráciu pre DPH v ČR. Má sa naďalej fakturovať bez DPH  podľa § 15 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p.  a podávať súhrnný výkaz?

V roku 2002 spoločnosť vyfakturovala zmluvnú pokutu vo výške 10 000 €, ktorá bola z dôvodu nezaplatenia odpočítateľnou položkou z daňového základu roku 2002. Vzhľadom k tomu, že na partnerskú spoločnosť  bol vyhlásený konkurz, v roku 2004 bola  k pohľadávke vytvorená  nedaňová opravná položka.  V roku 2010 bol konkurz zrušený. V rozvrhovom uznesení je uvedené, že pohľadávka sa neuspokojuje. Podľa § 17 ods. 28 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z. n. p. (ďalej len „ZDP") treba  navýšiť a zároveň znížiť daňový základ o 10 000 €, čo by malo byť uvedené v riadkoch 180 a 290. Považuje sa odpis pohľadávky ako   zaplatenie tejto pohľadávky? Má byť preto zvýšenie daňového základu uvedené v riadku 120?

Spoločnosť má aj prípady, keď u partnerov v konkurze bola tvorená daňová opravná položka (100 %), ktorá sa  po ukončení konkurzu súvahovo vysporiadala.  Podľa § 17 ods. 28  ZDP sa zvyšuje a zároveň znižuje daňový základ. Môžete prosím naznačiť logiku takýchto úkonov, čo mal zákonodarca na mysli?

Podnikateľ kúpil v Českej republike použitý dopravný prostriedok – náves kogel, bez DPH. Je potrebné zaplatiť DPH v tuzemsku alebo samozdaniť?

Je stanovená suma, od ktorej k dokladu z registračnej pokladnice musí byť vystavená aj faktúra?

Ako postupovať keď príde oneskorený dobropis ešte so sadzbou DPH - 19 % v januári 2011 a teda DPH v januári už bude 20%-ná?

Firma A je platiteľom DPH, je zaregistrovaná na Slovensku. Potrebuje vystaviť faktúru slovenskej firme B, ktorá je tiež platiteľom DPH a registrovaná na Slovensku, ale za služby (montovanie slnečných kolektorov na budovách), ktoré budú vykonané v Taliansku. Práce vykoná slovenská firma B. Ako má firma A postupovať pri vystavení faktúry z pohľadu DPH?

Ako postupovať pri zúčtovaní cestovných príkazov? Štyria zamestnanci spoločnosti boli v Nemecku na služobnej ceste, bol s nimi aj jeden živnostník, ktorý pre firmu  vykonáva určité služby (spoločnosti za svoje služby vystavuje FA), na faktúre za hotel je uvedená fyzická osoba (meno nášho zamestnanca), nie názov spoločnosti a počet osôb, ktoré  boli ubytované. Zamestnanci spoločnosti mali mať služobnú cestu preplatenú a živnostník si to hradil sám. Doklad o ubytovaní je na 5 osôb a preto v cestovnom príkaze  si majú zamestnanci vypočítať 1/5 celkovej sumy, a to si uplatniť, lebo to reálne zaplatili (nakoľko sa poskladali na celú sumu faktúry aj so živnostníkom) a priložiť faktúru, príp. to doplniť nejakým interným dokladom s spresnením situácie?