

ISSN 1339-1429
počet otázok s vecným pojmom : 435
zoradiť výsledky podľa:
ID4375 | | Ing. Marián Drozd
PO, PU, platiteľ DPH 07.01.2023 nám prišla vyúčtovacia faktúra - opravný doklad /preplatok 3 500,-€/ ide o obdobie 01-12/2022 dátum vystavenia aj dodanie dokladu 07.01.2023 Ako správne zaúčtovať túto faktúru a do akého obdobia /2022? 2023/ - keďže ide o opravný doklad? A kam správne patrí z hľadiska DPH /2022? 2023?/
ID4359 | | Ing. Anton Kolembus
Prosím o radu, ako správne zaúčtovať faktúru z chránenej dielne, ktorá nám fakturuje prípravu darčekových balíčkov pre zamestnancov. Tieto balíčky z chránenej dielne sú ako náhradné plnenie za nezamestnávanie občana so ZP. V roku 2022 je určený limit 1 265 eur. Do tejto sumy je daňovo uznaný náklad na tieto balíčky? Môžem si uplatniť DPH na vstupe? Na aký účet ho zaúčtovať? Balíček obsahuje vianočné ozdoby, nákupná taška, med, čaj... celková hodnota balíčka je cca 31 eur.
ID4357 | | Ing. Marián Drozd
Chcela by som Vás poprosiť o posúdenie: naša firma-platiteľ DPH predáva nový vežový žeriav českej spoločnosti-platiteľovi DPH, na tomto obchode sa zúčastňujú 3 osoby (identifikované pre daň v 3 ČŠ), z Nemecka tovar priamo prepravený do ČR, nemecká firma fakturuje na nás, ide o trojstranný obchod. Ak tento vež. žeriav bude namontovaný na stavbe v ČR inou českou firmou a prefakturovaná montáž na našu firmu, ide o tovar s montážou, nejde do DP, KV, SV?
ID4355 | | Ing. Marián Drozd
S. r. o. poskytuje služby v oblasti školenia a na časť poskytnutej služby má iného dodávateľa. Dodávateľ vystavil faktúru, kde sú položky ako: moderovanie online stretnutia..., emailová podpora pre účastníkov ..., písomné komentovanie študentských prác v období 10.-14.12.22. Je táto dodávateľská faktúra nákladom roka 2022 aj keď k 31.12.2022 nebude uhradená?
ID4269 | | Tatiana Macháčová
Sme obecný úrad a na základe revíznej správy sme boli nútení opraviť kotolňu v našej budove, faktúra je v celkovej výške 13 200,- €, v ktorej sú práce za montáž, spotrebný materiál a nižšie rozpísané položky. Moja otázka znie, ako zaradiť nasledovné obstaranie do majetku: -expazná nadoba 250,- - likvidacia stareho kotla 500,- - expenzna nadoba 150,- € - expanzná nádoba 150,- € - kotol 2 800,- € - obehové čerpadlo 500,- € - nový riadiaci systém 500,- € - oprava plynových rozvodov 500,- € - doskový výmeník 1 400,- € - materiál 350,- € - práca 3 000,- €. V majetku máme zaradený kotol, ktorý na základe revíznej správy vyradíme. Faktúru máme rozpísať na 600 a 700? Ide o samostatné hnuteľné veci položka 700, alebo oprava položka 635?
ID4261 | | Ing. Marián Drozd
Mateřská společnost , s. r. o., česká firma, plátce DPH dceřiná společnost, s. r. o., slovenská firma, plátce DPH. Dceřiná slovenská společnost má pouze jednoho zaměstnance, který získává obchodní kontakty na Slovensku. Mateřská česká společnost zajišťuje prostřednictvím svých zaměstnanců v Česku kompletní agendu pro slovenskou společnost, t.j. vytváří smlouvy, komunikuje s klienty a zajišťuje veškeré právní a účetní dokumenty. Česká společnost fakturuje každý měsíc slovenské společnosti 40 % z obchodní marže jako přefakturaci nákladů (mzdové, obchodní, legislativní aj náklady). Jak to bude s DPH?
Bude české s. r. o. uvádět, vyčíslovat a platit DPH v Česku nebo bude faktura s 0 % DPH a větou "daň odvede zákazník"? Pokud bude faktura bez DPH a DPH bude odvádět a zároveň nárokovat slovenská s. r. o., podle jakého § bude DPH odváděno a nárokováno a na jaký řádek daňového přiznání k DPH a kontrolního výkazu bude DPH vstupovat? Ještě jen rekapitulace, jedná se o přefakturaci služeb, které jsou vykonávány v ČR, ovšem pro klienty (výhradně podnikatele - firmy) s IČEM a adresou podnikání v SR. Obchodní smlouvy jdou uzavírány mezi dvěma slovenskými subjekty, t. j. dceřinou společností a slovenským klientem.
ID4245 | | Ing. Marián Drozd
Stavebná spoločnosť platiteľ DPH v SR ide prenajať lešenie, ktoré aj zmontuje okolo nehnuteľnosti. Od 11/2022 - do 10/2023. Ako postupovať pri fakturácii? Musím fakturovať mesačne ? Ak áno prvá a posledná fakturácia bude s prenosom DP, lebo sme dodali lešenie s montážou a na konci s demontážou. Tie ostatné mesačné faktúry budú s DPH, lebo je to iba prenájom lešenia? Alebo na základe Zmluvy o prenájme stavebných zariadení s obsluhou - v našom prípade Lešenie s montážou budem/môžem fakturovať za prenájom a montáž na konci roka za obdobie 11-12/2022 s prenosom DP a v 1-10/2023 budem fakturovať za prenájom a demontáž lešenia s prenosom DP. Toto nám nevyhovuje, lebo nemáme financie za prenájom lešenia. Aký je správny postup / ako fakturovať.
ID4239 | | PhDr. Jozef Sýkora, MBA
Prosím o radu ohľadom použitia kódu zdroja. Ide o účtovanie faktúry, ktorá je uhradená z NFP. Pri takejto úhrade je účtovanie faktúry nasledovné: 85 % ide s kódom zdroja 1AA1, 15 % ide s kódom zdroja 1AA2 5 % spolufinancovanie má ísť s kódom zdroja 11GE. My však to 5 % spolufinancovanie hradíme z prostriedkov rezervného fondu. Je teda možné dať namiesto KZ 11GE kód zdroja 46? Alebo je povinnosť pri úhrade z projektu NFP mať kód 11GE pri 5 % spolufinancovaní napriek tomu, že sú to prostriedky RF. Kvôli vyrovnanosti 46 v príjmoch a výdavkoch by sme však mali použiť tento kód podľa nás.
ID4237 | | Ing. Marián Drozd
Je z účtovného aj z daňového hľadiska správne, ak odberateľská faktúra obsahuje kladné aj záporné položky? Uvedený účtovný prípad sa vyskytuje pri výmene tovaru, ak náš odberateľ žiada o výmenu tovaru. Na faktúre je fakturovaný nový tovar a následne na tej istej faktúre aj dobropísaný vrátený tovar? Nechceme vystavovať osobitne dobropis na predchádzajúcu faktúru a následne vystaviť novú odberateľskú faktúru. Vyskytujú sa prípady - ak náš odberateľ reklamuje tovar a žiada o výmenu tovaru - dostane drahší tovar (hodnota výslednej faktúry by bola kladná) - ak náš odberateľ reklamuje tovar a žiada o výmenu tovaru - dostane lacnejší tovar (hodnota výslednej faktúry by bola záporná) - či môže byť odberateľská faktúra záporná? - ak náš odberateľ reklamuje tovar a žiada o výmenu tovaru - dostane tovar v tej istej cene (hodnota výslednej faktúry by bola nulová).
ID4211 | | Tatiana Macháčová
Aké príjmy a výdavky môžu ísť v hotovosti cez pokladnicu obce. Môžu platiť občania faktúry za vývoz veľkokapcitného kontajnera, ktoré im obec vystaví?