Otázky s vecným pojmom: Faktúra

Platiteľ A (Slovenská s.r.o.) dodal (chcel dodať) klasické služby v 08/2024 platiteľovi v Maďarsku. Dodanie - faktúru sme dali do súhrnného výkazu v 08/2024. Teraz klient (pri zhotovení závierky 2024) si spomenul, že dodanie sa neuskutočnilo (objektívna skutočnosť- zrušenie dodávky podľa par. 25/1). Je otázne, že kedy nastala skutočnosť rozhodujúca pre vykonanie opravy základu dane, ale dajme tomu teraz v 06/2025. Dátum vystavenia a dodania na dobropise má byť 06/2025? Tiež do ktorého súhrnného výkazu sa má uviesť tento dobropis (za 06/2025 s mínusom? alebo vybrať dodávku z pôvodného SV? ). Ďakujeme

Musí byť pri každej faktúre priložená zmluva? Nestačí ich mať k nahliadnutiu? Objednávky prikladáme. Napríklad faktúry za spotrebu elektriny máme mesačne 28-krát a zmluva má 26 strán.

Živnostník A (kaderník, ktorého účtujeme) ešte v rokoch 2011-2012 prenajímal jednu miestnosť od hlavného nájomcu B. Hlavnému nájomcovi B potom majiteľ nehnuteľnosti C na konci roku 2012 vypovedal zmluvu (takže medzi B a C bola vypovedaná zmluva). Následne živnostník A podpísal zmluvu o nájme priamo s majiteľom C. Medzi B a C sme nevideli zmluvu. Medzi A a B bola uzavretá zmluva na dobu neurčitú a okrem nájmu mu prenajímal aj nábytok. Zmluva medzi A a B nebola nebola žiadnym spôsobom vypovedaná, odvtedy sa ani nestretli (od tej doby samozrejme ani faktúry neboli). Teraz živnostník A chce ukončiť svoju činnosť a len sa chce uistiť, že z nevypovedania zmluvy s B mu neskôr nevzniknú žiadne ťažkosti. Ono to predmet zmluvy medzi A a B sa automaticky zrušil, v momente keď majiteľ C vypovedal subjektu B zmluvu, však? Logicky B nemôže prenajímať nehnuteľnosť, ktorú nevlastní ani neprenajíma, však? Tiež nábytok nie je starosťou subjektu A však? Čo by ste poradili?

Ako je to s prijatými faktúrami v obci? Používame program, ktorý nám robí krycie listy (záväzky a platobné poukazy) úhrady. Je potrebné tlačiť oba listy k faktúre? Je tam dosť podpisov, tak sa preto pýtame? Čo má byť vytlačené v obci ako príloha k faktúre a aký účtovací predpis - aj záväzok, aj úhrada musia byť vytlačené pri faktúre?

Sme obchodná firma, mesačný platiteľ DPH. Objednali sme si službu pre nášho zákazníka u dodávateľa v PL (platiteľ DPH). Dodávateľ v PL nám vystavil faktúru s dátumom dodania 29.11.2024. Miesto dodania bolo podľa § 15 zákona o DPH, faktúra bola vystavená na našu firmu bez DPH.

Túto službu (opracovanie na materiáli) sme si však objednali pre nášho zákazníka – firma na SR, platiteľ DPH. Službu nášmu zákazníkovi vyfakturujeme so slovenskou DPH.

Aký je správny dátum dodania, keď vystavujeme faktúru pre nášho zákazníka na SR? Vždy čakáme na potvrdenie dodacieho listu o prevzatí zákazky od nášho zákazníka na SR, vzhľadom na to, že vo väčšine prípadov ide o materiál nášho zákazníka, na ktorom sa realizuje služba opracovania.

Je teda správny postup napr. v tomto prípade, ak by zákazník potvrdil prevzatie v 12/24, vystaviť mu FA s dátumom dodania 12/24? Alebo mala byt FA vystavená s dátumom dodania 29.11.2024, ako nám vyfakturoval náš poľský dodávateľ?

Objednávka z 25. 04. 2024, aj prijatá platba, ďalšia prijatá platba záloha 25.07.2024. Celkovú FA som vystavila 25.11.2024, ide o bytové družstvo, čiže som vyčíslila DPH 20 % k sume. Bolo treba vyčísliť DPH aj v prijatých zálohách v jednotlivých mesiacoch za apríl a júl, alebo je v poriadku až v 11 mesiaci, kde som ju celu dala do KV DPH a zaplatila teraz v 12 mesiaci?

Od roku 2025 pri nákupoch do výšky 400 € (vrátane DPH) bude naďalej možné uplatniť si odpočet DPH bez nutnosti vystavenia faktúry. Pri vyšších sumách však bude potrebné žiadať od dodávateľa riadnu faktúru, aby bol odpočet možný. Pôjdem do predajne Nay alebo Merkury Market, zaplatím v hotovosti 600 €. Zabudnem žiadať riadnu faktúru, vystavia mi bloček, DPH nemôžem odpočítať, to je jasné. Do daňových výdavkov s. r. o. si môžem dať tento bloček? Pôjdem do predajne Nay alebo Merkury Market, zaplatím v hotovosti 600 €. Ak sa identifikujem ako zdaniteľná osoba (s. r. o.- napr. prinesiem im výpis z OR ) sú oni povinní vystaviť riadnu faktúru? Nebudú si vymýšľať, že nie sú povinní a že stačí bloček? 

Objednávka z 25. 11. 2024, odoslaná platba 25. 11., prišla mi vystavená FA z prijatej platby 30. 11. Do výkazu DPH 11? Následne vystavená FA 6. 12. 2024 za poskytnuté služby, vlastne už neslúži v účtovníctve k "ničomu"? Neúčtujem nič, iba založím k dokladom? Alebo je správne, ako som to robila doteraz, že som až klasickú FA 6. 12. 2024 účtovala aj s DPH a dala do 12. mesiaca. Ak sa doplácala rozdiel v cene, odpočítala som zálohu z celkovej fakturovanej sumy aj s DPH a dala do výkazu DPH celu sumu za 12. mesiac. Či je potrebné rozdeliť to na 11. mesiac zálohu a v 12. mesiaci doplatok?

Firma prijala do účtovníctva faktúru za ďalší nákup pneumatík z dôvodu ich opotrebovania (nie prvý nákup) spolu so službami súvisiacich s výmenou pneumatík, ako je demontáž a montáž pneumatík, nastavenie tlaku v pneumatikách, vyváženie pneumatík, kontrola pneumatík a pod. Ako správne zaúčtovať prijatú faktúru? Z pohľadu zákazníka v tomto smere ide o poskytnutie služby, ktorá sa účtuje na príslušný účet 518 – Nakupované služby alebo na účte 511 - Opravy a udržiavanie?

Mesto si objednalo investičnú akciu- verejné osvetlenie. Faktúra bola vystavená dodávateľom a boli dohodnuté bezúročné splátky. Dodávateľ predal pohľadávku voči mestu banke, tiež zostali dohodnuté bezúročné splátky. Čiže mesto má bankový úver Máme dávať tieto splátky aj do finančných operácií na príjmové a výdavkové finančné operácie?