Otázky a odpovede

Spoločnosť účtujúca v podvojnom účtovníctve obstarala osobný automobil - elektromobil, ktorý zaradila do odpisovej skupiny 0, odpisový plán stanovila na dobu 4 roky. Keďže pre odpisovú skupinu 0 je doba odpisovania 2 roky, v daňovom priznaní k dani z príjmu bude upravovať ZD o rozdiel medzi účtovnými a daňovými odpismi. Na automobil prijala dotáciu, ktorá sa rozpúšťa vo výške odpisov DHM zahrnutých do základu dane. Moja otázka znie, v akej výške bude dotáciu rozpúšťať? Vo výške účtovného odpisu po dobu 4 roky? Musí následne upraviť ZD v daňovom priznaní?

Sme hotel, ktorý má vlastné stravovacie zariadenie. Poprosila by som usmerniť, ako správne zaúčtovať poskytnutie stravovania zadarmo obchodným partnerom. Účtujeme spôsobom A. Ako správne odviesť DPH z tohto plnenia. Je správne účtovanie MD 513/DAL 622, 343. 

Sme elektroinštalačná spoločnosť, platiteľ DPH. Manažér doviezol zo stavby nefunkčný zbernicový systém ako šrot, že v budúcnosti sa nám to môže hodiť / použiť na niečo. NEBOLO to prijaté na sklad. Majster to opravil/ doplnil /dal do chodu. Ideme to predať. Ako postupovať pri predaji zbernicového systému ako celku? Stačí vyhotovená faktúra s DPH ako predaj materiálu? 311/602,343 Alebo to musím najskôr prijať na sklad ako prebytok 112/648? Ak áno, v akej cene? Riešim tu aktiváciu nákladov? Poprosím o postup kompletného zaúčtovania. 

Tuzemská spoločnosť vznikla v r. 2018. Účtovníctvo jej viedla účtovná agentúra XYZ. Spoločnosť je neplatiteľ DPH. Keďže neboli platitelia DPH, doklady s.r.o. posielala koncom roka účtovnej agentúre. Dňa 13.10.2022 celé účtovníctvo prebrala nová účtovníčka. Agentúra poslala odovzdávajúci protokol a šanóny s dokladmi. Ako postupovať keď v ÚZ za rok 2021 r. 01 Čistý obrat je =49.860 Eur. Od 01-12/2021 mala s.r.o. Tržby z predaja služieb-administratívne služby, Tržby za poskytovanie služieb -nastavenia a správa soc. siete, čistiace a upratovacie služby. Nie sú tu služby, ktoré sa do obratu nezapočítavajú. Obrat za posledných 12 mesiacov dosiahol obrat pre registráciu DPH viac ako 49.790 Eur. Prekročený o 70 Eur. Do 20.1.2022 nás mala účtovná agentúra registrovať? Ako mám postupovať ďalej? Za rok 2022 mala s.r.o. obrat zatiaľ =11.000 Eur. Musím spoločnosť registrovať? Ako ďalej? Nákladové faktúry s DPH budem za rok 2022 účtovať ako u platcu ? Poprosím o radu ako to celé v roku 2022 účtovať a kedy spoločnosť registrovať? 

Spol. s r.o. chce darovať odpísané osobné vozidlo, ktorého trhová cena je cca 10 000 € synovi konateľa, ktorý je zamestnaný v spoločnosti. Aké povinnosti má spoločnosť z hľadiska DPH a z hľadiska dane z príjmov? Má fyzická osoba, zamestnanec povinnosť zaplatiť daň z trhovej ceny darovaného vozidla?

Slovenská s. r. o. má registráciu podľa § 7a zákona o DPH. Pre klienta v Rakúsku, ktorý je zdaniteľnou osobou, má pridelené IČ DPH s ATU.... bude dodávať tri druhy školení:

1. Prednášajúci sedí v Bratislave a školiaci sú vo Viedni, školenie sledujú naživo.
2. Prednášajúci vycestuje do Viedne a školí v priestoroch daného klienta, firmy.
3. Školiaci majú zriadený prístup ku školeniu a pripoja kedykoľvek im to vyhovuje. Majú všetky tieto tri druhy školení miesto dodania služby podľa § 15, a teda s prenosom daňovej povinnosti?

V ktorom zdaňovacom období môže dovozca odpočítať DPH: DPH vyrubená vo výmere platieb CÚ dňa 29. 9. 2022, uhradená dovozcom 4. 10. 2022. Dovozca odpočíta DPH v DP za 9/22 alebo 10/22. Na Vašom portáli je zverejnená odpoveď k otázke ID2536 z r. 2015, platí odpoveď aj v súčasnosti?

Sme Súkromná spojená škola, ktorej zriaďovateľom je nezisková organizácia. Radi by sme sa informovali, aké povinnosti nám vyplývajú v oblasti zverejňovania zmlúv, faktúr a objednávok, a to nie len po 1.4.2022 ale aj pred týmto dátumom. Dočítali sme sa, že súkromné školy sprístupňujú informácie iba v rozsahu ich rozhodovacej činnosti - čo to v praxi znamená?

Starostka je práceneschopná od 16. 11. 2021 a práceneschopnosť aj naďalej trvá. Z roku 2021 má nevyčerpaných 5 dní dovolenky. Keďže tento rok nemá odpracovaný ani jeden deň, nárok na dovolenku jej zaniká. Preplatenie 5 dní dovolenky po ukončení volebného obdobia podlieha schváleniu obecnému zastupiteľstvu. Môžu poslanci OZ nechváliť preplatenie dovolenky za rok 2021, na základe tvrdenia, že starostka mala možnosť si vyčerpať dovolenky v priebehu roka? Je môj postup správny?

Kúpili sme 6 ks výhrevných panelov. Panely sú umiestnené v dvoch budovách (v budove SILA je 5 ks panelov a vo výrobnej hale je 1 ks). Cena 5 ks panelov v budove SILA prekročí sumu 1 700 €. Panel vo výrobnej hale neprekročí sumu 1 700 €. Všetky panely zaradím do krátkodobého majetku (cena za 1ks neprekročí 1 700 €) alebo beriem do úvahy hodnotu panelov po jednotlivých nehnuteľnostiach a v budove SILA zaradím 5 ks ako techn. zhodnotenie SILA a vo výrobnej hale ako krátkodobý majetok (techn. zhodnot. do 1 700 € - jednorazovo do nákladov)?