Otázky s vecným pojmom: Daň z pridanej hodnoty

Ruská spoločnosť fakturuje slovenskej s.r.o.-platiteľovi DPH nasledovné služby na základe zmluvy o spolupráci, ktoré sú vykonávané touto spoločnosťou len na území Ruska (t.j. mimo EU): - analýza a rozbory materiálov v hutníckom priemysle - výroba odliatkov - prieskum trhu a pod. Má slovenská s.r.o. nejaké povinnosti z titulu tohto obchodného vzťahu vo vzťahu k zákonu o dani z pridanej hodnoty a zákona o dani z príjmov?

Som živnostník s pôsobnosťou na území SR , nie som platiteľ DPH , idem pracovať do Nemecka (reštaurovanie starých okien) Mám svoju prácu fakturovať s DPH? A ak áno, ako ďalej s odvádzaním DPH?

Slovenská spoločnosť-platiteľ DPH fakturuje ruskej spoločnosti na základe zmluvy o obchodnom zastúpení a sprostredkovaní vykonané práce a služby: - výber a zabezpečenie výrobcov hutníckych polotovarov - výber a zabezpečenie výrobcov automobilových komponentov - výber a zabezpečenie potenciálnych odberateľov surovín a pod. Všetky tieto práce a služby sú vykonávané našou (SR) spoločnosťou na území Slovenskej republiky, resp. v rámci štátov EU. Aké povinnosti nám (slovenskej s.r.o.) vyplývajú z titulu tejto obchodnej spolupráce vo vzťahu k zákonu o dani z pridanej hodnoty (fakturácia bez alebo s DPH, a pod.) a zákona o dani z príjmov (zabezpečenie dane, zrážková daň, a pod.)? Jednu službu v rámci obchodnej spolupráce s ruskou spoločnosťou vykonávame aj na Ukrajine (výber a zabezpečenie výrobcov hutníckych polotovarov). Aké povinnosti sa vzťahujú na nás vo vzťahu k zákonu o dani z pridanej hodnoty (fakturácia bez alebo s DPH, a pod.) a zákona o dani z príjmov (zabezpečenie dane, zrážková daň, a pod.)?

1. Spoločnosť má na sklade zásoby - tvorila k nim opravnú položku v roku 2012, pretože predpokladala, že ich ekonomická hodnota je nižšia ako ocenenie v účtovníctve. Následne ich v roku 2013 predala, ale za nižšiu cenu ako bola ich obstarávacia cena (predala ich so stratou). Zúčtuje sa táto strata z predaja na účet 549 a následne rozdiel pripočíta k základu dane (rozdiel medzi predajnou a nákupnou cenou zásob)? Je potrebné vrátiť DPH, keď sme zásoby predali pod cenu obstarania?

2. Ak spoločnosť pristúpi k riešeniu úplnej likvidácie tovaru, t. j. nepredá ich, ale fyzicky zlikviduje: účtuje túto likvidáciu na účet 549 a táto položka je pripočítateľná k základu dane?  Je potrebné vrátiť DPH, ktorú sme si uplantili pri nákupe týchto zásob?

Spoločnosť registrovaná pre DPH v Českej republike by chcela využiť výhodnú ponuku skladových priestorov na Slovensku.

Tovar, ktorý by bol uskladnený v tomto sklade by sa predával českou firmou:

1. na Slovensko
2. do krajín EÚ
3. mimo EÚ

Ako je to so skladovaním na území SR. Je podmienkou skladovania založenie organizačnej zložky v SR?

V prípade že nie, je možný predaj tovahu z tohto skladu slovenským odberateľom a odberateľom z iných krajín EÚ s oslobodenim od DPH podla § 43 zákona č. 222/2004 Z. z.?

Bol by vývoz tovaru mimo EÚ českým dodávateľom vývozom z ČR, keď by sa tovar nachádzal v sklade v SR?

Slovenká s. r. o, platiteľ DPH, nakúpila v auguste 2013 v Poľsku pneumatiky na motorové vozidlá zaradené v majetku firmy. O nákupe bola vystavená faktúra, na základe ktorej slovenská s. r. o. uplatnila tzv. samozdanenie. Pri kontrole dokladov v decembri 2013 bolo zistené, že na faktúre je uvedené nesprávne IČO a DIČ slovenskej firmy, ako aj jej názov. Vyplývajú pre slovenskú s. r. o. nejaké povinnosti ohľadom DPH? V prípade, že nám bude doručená faktúra so správnymi údajmi, je možné to považovať za správne?

Spoločnosť z Rakúska, platiteľ DPH si objedná stavebné práce na nehnuteľnosti v Rakúsku od slovenského dodávateľa, ktorý v SR nie je registrovaný pre DPH, ani v žiadnom inom členskom štáte. (napr. obklady, dlažba, maľovanie....) Slovenská spoločnosť tieto práce nevykoná sama, ale zabezpečí si dodávateľa priamo z Rakúska, ktorý je tiež platiteľ DPH v Rakúsku. Rakúsky dodávateľ ICDPH ATU bude fakturovať stavebné práce vykonané na nehnuteľnosti v Rakúsku slovenskej firme neplatiteľovi DPH, ktorá ich následne bude fakturovať rakuskej spoločnosti ICDPH ATU, ktorá si tieto práce objednala. Prosím o vysvetlenie fakturácie z hľadiska DPH a registračných povinností všetkých 3 firiem.

Slovenská s. r. o., platiteľ DPH v roku 2011 obstarala osobný automobil zo zahraničia. Pri obstaraní uplatnila tzv. samozdanenie. V roku 2013 predá automobil - ešte neodpísaný - občanovi. Predaj je uskutočnený s DPH. Je potrebné vystaviť faktúru? Ak nie, ako túto skutočnosť - predaj majetku - zaznamenať v účtovníctve? Stačí ku kúpno-predajnej zmluve vystaviť interný doklad? Vyplývajú jej z toho nejaké povinnosti ohľadom úpravy DPH?

SZČO, JÚ, platiteľ DPH 18.12. 2013 natankoval do firemného automobilu v Poľsku. Zaplatil platobnou kartou zamestnanca, doklad je v PLN bez DPH: 325,21 PLN DPH 23 %: 74,80 PLN celkom: 400,01 PLN. Z karty zamestnancovi stiahlo 97,70 €. Mám nárok na odpočítanie tejto DPH? V akej čiastke a ako to zúčtujem v peňažnom denníku?

SZČO, JÚ, platiteľ DPH. Ako zaúčtovať leasing v JÚ? 9. 12. 2013 sme zaplatili 1 splátku - akontácia 7 800 + 1 560 DPH = 9 360 € 23. 12. 2013 leasing, splátka istina + úrok 541,88 DPH 108,38 poistné 30,90 ---------------------------- spolu: 681,16 €.   Ako to zúčtovať v peňažnom denníku? Mám nárok na odpočítanie DPH?