Otázky v kategórii: Daň z pridanej hodnoty

Firma nakupuje stravné lístky a tieto poskytuje bezodplatne svojim zamestnancom. Má nárok na uplatnenie DPH, ktorú jej fakturuje dodávateľ v súvislosti so službou za dodanie spomínaných stravných lístkov?

Spoločnosť ABC s.r.o. platiteľ DPH sa zaoberá nákupom a predajom vína od rôznych výrobcov (distribútor). Na podporu predaja organizuje prezentácie týchto vín (ochutnávky). Ani jedna fľaša nie je označená logom alebo názvom spoločnosti ABC. Každý jeden kus fľaše vína nepresiahne hodnotu 17 €/kus. Považuje sa toto dodanie tovaru v zmysle § 8 ods. 3 zákona 222/2004 Z.z. o DPH za bezodplatné dodanie tovaru na obchodné účely, kde spoločnosť ABC nie je povinná odviesť DPH? Považuje sa daná spotreba zásob za daňové výdavky v zmysle § 19 ods. 2 písm. k) zákona 595/2003 Z.z. o dani z príjmov?

V roku 2017 sme zakúpili prístroj, ktorý sa bude bezodplatne zapožičiavať. Zaúčtujeme ho do majetku. Odpočítame DPH. Pravidelne mesačne budeme odpisovať. Vzhľadom k tomu, že stroj bude na základe dohody zapožičaný bezodplatne, vystavíme cez interný doklad mesačne fiktívne faktúry za prenájom plus DPH, ktoré na základe tohto odvedieme do ŠR. Náklady a výnosy sú 1:1, použijeme osobitnú analytiku. Vzhľadom na to, že prístroj bude uhradený len čiastočne, lebo zvyšná časť bude kompenzovaná dobropisom k pomocnému materiálu, ktorý do tohto prístroja odoberieme a zároveň dodáme firme, v ktorej je stroj zapožičaný. Tento dobropis bude kompenzovať úhradu prístroja a započítavať sa. Je tento postup možný alebo je potrebné použiť iný model?

Zahraničný bloček za nákup tovaru-nafta dávať ako výdaj bez DPH, alebo s DPH a DPH dať na 548 ? aké účtovanie použiť?

Doplnenie k otázke 4383: Bloček z RP za naftu a materiál z DE........odpoveď znie, ak nežiadam o vrátenie DPH. Ale ja budem žiadať refundáciu dane...tiež dám všetko na 501 ? Keď mi vrátia DPH , tak potom ju účtujem na 648 a rozdiel na 548? Ja som pochopila, že bloček dám 501/211 a miesto DPH dám 548/211.Asi som zle pochopila. A tento bloček zaúčtujem ako zjednodušenú FA cez ID ?

Spoločnosť nakupuje tovar zo zahraničia. Na faktúre je uvedená splatnosť 60 dní a poznámka, že v prípade úhrady do 25 dní, spoločnosť získa bonus vo výške 2 %. Ako správne zaúčtovať tento bonus? Akú sumu brať ako základ pre DPH pri nadobudnutí tovaru  - sumu brutto, resp. sumu po rabate?

Čo v prípade, ak v čase podania daňového priznania k DPH ešte pre  spoločnosť  táto informácia nie je k dispozícii? Ak je faktúra napr. zo dňa 1. 4. 2013, vtedy je možnosť určiť, či bol rabat uplatnený v mesiaci apríl 2013, nakoľko 25 dní je ešte stále v mesiaci apríl. Ale ak je faktúra zo dňa 30. 4. 2013, 25-ty deň je 25. 5. 2013, daňové priznanie k DPH sa odovzdáva už okolo 20-teho, vtedy sa ešte nevie, či faktúra bude uhradená v normálnom čase splatnosti alebo v čase, pri ktorom prináleží skonto.

Dodávateľ "A" z členského štátu platiteľ DPH v DE fakturuje slovenskej s.r.o."B" platiteľovi DPH v SK bonus za predaj tovaru za rok 2020 v sume 20 000 €. Účtuje spoločnosť "B" tento bonus ako službu alebo poníži náklady na obstaranie tovaru? Suma 20 000 € podlieha samozdaneniu?

Platiteľ DPH na Slovensku chce poskytnúť búracie služby v ČR. Faktúru bude vystavovať slovenskej spoločnosti, ktorá je platiteľom DPH na Slovensku. Je správne vystaviť faktúru s prenosom DPH, alebo sa treba registrovať ako platiteľ DPH v ČR? 

Firma A (platiteľ DPH) prenajíma luxusné motorové vozidlo druhej firme B (neplatiteľ DPH). Zmluvne dohodnuté mesačné nájomné je oveľa nižšie ako mesačný odpis vozidla. Mesačné nájomné je cca. v rámci trhových cenách pri prenájmu, presnejšie na spodných cenách trhu, kvôli dlhodobého prenájmu. Ale presnú trhovú cenu zdokumentovať nevieme. Firma A postupuje podľa § 17 ods. 35 ZDP, lebo nebola vykázaná výška základu dane pre uplatnenie celého nájomného za motorové vozidlo so vstupnou cenou 48 000 eur a viac. Firma B dáva nájomné do daňových výdavkov. Firma A a firma B nie sú prepojené, nejedná sa o závislé osoby podľa § 2 písm. n) ZDP. Existuje pri tomto prenájme nejaké riziko aj pre firmu A, aj pre firmu B z hľadiska zákona o dani z príjmov alebo z hľadiska zákona o DPH?

Slovenská cestovná agentúra–neplatiteľ DPH na základe zmluvy o sprostredkovaní chce predať zájazd do krajiny EÚ (Taliansko) v mene a na účet cestovnej kancelárie z Českej republiky (platiteľ DPH v ČR) pre slovenského občana. Cestovná agentúra dostane odmenu za sprostredkovanie.

Musí sa cestovná kancelária registrovať podľa § 7a zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len "zákon o DPH") a z odmeny za sprostredkovanie odviesť DPH?