Otázky a odpovede

Sme ZŠ, v ktorej sa stravujú deti z cudzej materskej školy-MŠ (MŠ nie je súčasťou ZŠ, len sa u nás stravujú deti na základe zmluvy. ZŠ nevedie menný zoznam 5-ročných stravníkov, len eviduje a účtuje počty odobratej stravy). Ako máme postupovať pri účtovaní a kolobehu ŠD voči zriaďovateľovi? Budem sa snažiť popísať problém: ŠD príde na VÚ MŠ (kód zdroja 111). MŠ zo ŠD uhradí FA za skutočne odobraté obedy, ktoré vystavila ZŠ. Peniaze za tieto faktúry prídu na príjmový účet (PÚ) ZŠ (kód zdroja 72). ZŠ má tieto peniaze odviesť zriaďovateľovi alebo má z nich rovno uhradiť DFA za potraviny? To znamená, že ŠD príde na účet MŠ, ale FA za potraviny platí ZŠ. Ako máme každá škola tento kolobeh zaúčtovať a rozpočtovať a majú sa uhradené DFA od MŠ za stravu odvádzať zriaďovateľovi? Ako má MŠ uhradiť DFA za potraviny, keď potraviny uhrádza ZŠ? ZŠ aj MŠ sú samostatné jednotky, ale majú spoločného zriaďovateľa. Boli by sme radi, keby ste nám odpovedali čo najskôr, pretože je potrebné ŠD zúčtovať do konca júna.

Jeden môj klient nakúpil ojazdené automobily v Nemecku od súkromných osôb, ktoré predal na Slovensku. V prípade, že dosiahne limit 14 000 € musí sa registrovať na DPH, aj keď kupuje od súkromných osôb.

Právnická osoba vlastní osobné motorové vozidlo, ktoré využíva v podnikaní, nie na súkromné účely. Na niekoľko dní v roku (v júli, v auguste, v novembri) by chcela toto vozidlo požičať inej právnickej osobe, ktorá ho takisto bude využívať na podnikateľské účely. Môže vlastník vozidla uhradiť celú daň z motorových vozidiel a v rámci nájomného alikvotnú časť prefaktúrovať podnikateľovi, ktorý si požičal na určité dni vozidlo? Opravy a údržby vozidla si bude vlastník hradiť sám. Môže PHL si dať do nákladov vlastník vozidla a v rámci nájomného prefaktúrovať podnikateľskému subjektu, ktorý si požičal auto, alebo je správnejšie, aby si ten, kto si auto požičal v rámci cestovných príkazov zúčtoval PHL ako aj paušálnu náhradu 0,193 € za km? Podotýkam, že v obidvoch s.r.o. je ten istý konateľ a aj spolumajiteľ a s.r.o.čky majú vypracovanú smernicu o transferovej dokumentácii.

Slovenská s. r. o. formou crowdfundingovej kampane získala peňažné prostriedky vo výške 20 000 € na vydanie knihy. Prosím poradiť, ako účtovať: 1. prijatý dar - penažné prostriedky od agentúry spravujúcej kampaň, je to zdaniteľný príjem? 2. darcovia obdržia ako poďakovanie knihy - účtujeme tiež ako poskytnutý dar, alebo môžeme fakturovať s 0 cenou? Je obstarávacia cena knihy daňovo uznaným nákladom? 3. Započítava sa suma 20 000 € získaná crowdfundingovou kampaňou do obratu pre povinnú registráciu DPH?

S. r. o. kúpila stroj (bager) od spoločnosti na leasing. Nemám s tým skúsenosti, čo som doposiaľ účtovala, boli splátky (spl. kalendár) aj s DPH, teda mesačne. Teraz mám pred sebou faktúru s celou hodnotou stroja + DPH, kde je fakturačná adresa UniCredit Leasing a adresa dodania je sídlo firmy, kde sa stroj kúpil a lízingovú zmluvu, kde sú len uvedené sumy splátok, ale všetko bez DPH. Prvá zvýšená splátka sa platila s DPH, ale nič k tomu nie je, iba, že koľko sa má zaplatiť na účet. Teraz neviem, či ešte pýtať doklady aj k tej 1. navýšenej splátke, či sa bude odpočítavať mesačne DPH, alebo hneď sa zaúčtuje faktúra a uplatní sa odpočet z celej sumy?

Priznávajú sa spätne roky do odpracovaných rokov za materskú dovolenku (napr. od r. 1985 – r. 1988), ak po ukončení školy zostala žena na materskej dovolenke, nemala nikde uzatvorený pracovný pomer?

Je súčasný zamestnávateľ povinný akceptovať túto skutočnosť – požiadavku zamestnanca na priznanie týchto rokov a zároveň je jeho povinnosťou doplatiť vzniknutý finančný rozdiel?

Započítajú sa spätne aj v Sociálnej poisťovni tieto roky do odpracovaných, tak ako je tomu teraz?

Dostali sme rozhodnutie, že máme nárok na odškodnenie za každé vozidlo, ktoré sme kúpili v rokoch 2008 - 2010 z dôvodu, že predajcovia vytvorili kartel. Tento nárok nie je vyčíslený, bude závisiet na nasledujúcich súdnych procesoch, ktorých výsledok bude vyčíslenie čiastky. Oslovujú nás nezávislé právne firmy, ktoré chcú od nás tento nárok kúpiť. Je prevod práva na odškodnenie predmetom DPH (v prípade, že sa rozhodneme tento nárok na odškodnenie predať)?

Sme cirkevná organizácia a zamestnávame na dohodu o pracovnej činnosti pani kostolníčku, dôchodkyňu, ktorá si uplatňuje aj odvodovú úľavu. Jej pracovný úväzok je 10 hodín týždenne. Kostolníčka pracuje v čase konania sa cirkevných služieb Božích, t. j. vždy v utorok večer, štvrtok večer a v nedeľu dopoludnia, alebo aj počas sviatku dopoludnia. Príležitostne pracuje aj v sobotu, keď je nahlásený sobáš v kostole. Naša otázka je, či za prácu v sobotu a v nedeľu, alebo vo sviatok jej patrí mzdový príplatok za sobotu, nedeľu a sviatok, keďže sobota je bežný deň pre sobáše v kostole a v nedeľu a vo sviatok je bežný deň pre cirkevné služby Božie v kostole? Čiže možno pre cirkevnú organizáciu považovať tieto dni za bežné, teda uplatniť výnimku bez príplatku za prácu v sobotu, nedeľu a vo sviatok?

Stáva sa nám, že keď objednávame od zahraničných dodávateľov napr. licencie, že nám vystavia faktúru s ich DPH. Aj keď im nahlásime naše VAT číslo, oni majú taktiež VAT číslo, vystavia nám fa s DPH a odvolajú sa na ich obchodné podmienky, že napr. bez DPH vystavujú faktúry až od určitého množstva. Stáva sa nám to aj v prípade, že napr. americká spoločnosť má pridelené VAT číslo: EU8xxxx, vystavia faktúru aj tak s DPH. Aj keď požiadame o opravu, tak buď sa teda odvolávajú na ich obchodné podmienky alebo nám uvedú, že faktúry vystavuje systém a už to nevedia opraviť. Otázka: - túto DPH zúčtovame do nedaňových nákladov,je to správne? - sme povinní na základ bez dane uplatniť Reverse charge alebo v takomto prípade nie?

Ako je potrebné účtovať vratné obaly (fľaše, prepravky) súvisiace s nákupom potravín na reprezentačné účely, ktoré boli obstarané prostredníctvom maloobchodnej predajne (prevádzka vystavila doklad o nákupe z ERP).