Otázky a odpovede

Doplnenie k otázke 4383: Bloček z RP za naftu a materiál z DE........odpoveď znie, ak nežiadam o vrátenie DPH. Ale ja budem žiadať refundáciu dane...tiež dám všetko na 501 ? Keď mi vrátia DPH , tak potom ju účtujem na 648 a rozdiel na 548? Ja som pochopila, že bloček dám 501/211 a miesto DPH dám 548/211.Asi som zle pochopila. A tento bloček zaúčtujem ako zjednodušenú FA cez ID ?

Oblastná organizácia cestovného ruchu sa stala platiteľom DPH podľa § 4. Organizácia poskytuje služby a tovary za účelom, pre ktorý vznikla, teda na podporu cestovného ruchu. Vzťahuje sa na organizáciu oslobodenie podľa § 32 zákona o DPH, keď fakturuje svojim členom služby podporu cestovného ruchu, napríklad zabezpečením propagácie destinácií, prenájmom hnuteľného a nehnuteľného majetku, marketingovú podporu pre členov organizácie? Ako je to v prípade fakturácie pre nečlenov organizácie vyššie uvedeného, prípadne vzdelávacích a kultúrnych služieb?

Ak si urobím zmluvu na odber nafty, žiadajú vopred vyplatiť preddavky na ich účet a z tých preddavkov potom odpočítavajú čerpanú naftu. Mám teda preddavkovú faktúru na 200 € a potom mi príde faktúra, kde je stav na účte 700 - 200 preddavok, zostáva na čerpanie 500. Pritom Fa koncová je 0. 

Zahraničný bloček za nákup tovaru-nafta dávať ako výdaj bez DPH, alebo s DPH a DPH dať na 548 ? aké účtovanie použiť?

Naším obchodním partnerům vyplácíme provize za zprostředkované obchody - zprostředkovateli jsou jak nepodnikatelé na RČ, tak podnikatelé (právnické i fyzické osoby) - s každým zprostředkovatelem je uzavřena samostatná smlouva o spolupráci, kde se přesně specifikuje výše nároku provize a způsob výplaty - každý měsíc bude zprostředkovateli předán seznam doporučených smluv a vyčíslena u nich provize, tento protokol bude podepsán a založen. Jelikož chceme provizi vyplácet nikoli hotově (zde by zřejmě problém nebyl), ale prostřednictvím dárkových poukázek Edenred je můj dotaz, zda se bude jednat o daňově uznatelný náklad?

Konateľ a spoločník slovenskej s. r. o. na základe zmluvy o prenájme prenajal svoj súkromný automobil do spoločnosti na dva roky. V zmluve je uvedené, že všetky náklady (PHL, opravy, poistky, DzMV...) bude znášať spoločnosť a že tento prenájom vozidla je bezodplatný. Je možnosť, aby takýmto spôsobom spoločník a konateľ prenajal bezodplatne automobil do (vlastnej) spoločnosti? Nie je takýto prenájom považovaný za dlhodobý, a teda by mal byť poskytovaný za pravidelnú odplatu? Ak áno, tak nie je to považované za podnikateľskú činnosť, kedy by mal mať spoločník živnostenské oprávnenie? 

Mesto vlastní dcérsku spoločnosť, do ktorej vložilo ďalší peňažný vklad nezvyšujúci základné imanie spoločnosti. Vklad do základného imania dcérska spoločnosť vykazuje na účte 061 a ďalší peňažný vklad nezvyšujúci základné imanie spoločnosti vykazuje na účte 069. Dcérska spoločnosť vykazuje ďalší peňažný vklad nezvyšujúci základné imanie spoločnosti na účte 413. Vykazuje mesto správne ďalší peňažný vklad nezvyšujúci základné imanie spoločnosti na účte 069?

Obec buduje v časti obce vodovod a kanalizáciu. Prevedené práce boli obci vyfakturované. Obec hradí faktúru čiastočne zo svojich zdrojov a čiastočne z darovacích zmlúv od majiteľov nehnuteľností, ktorým sa vodovod a kanalizácia realizuje. Dvaja majitelia nehnuteľností (s. r. o. a družstvo) nesúhlasili s darovacou zmluvou, trvali na vystavení faktúry s textom: ...za prevedené práce na vodovode a kanalizácii. Moja otázka znie: Ako zaúčtovať refakturáciu prevedených prác? Obec účtuje realizáciu investičnej výstavby na účte 042, čiže nákladový účet refakturácie neprichádza do úvahy. Vodovod a kanalizácia bude vo vlastníctve obce. Prosím o radu.

Mám kamiónovú dopravu a nakupujem naftu v DE,AT,CZ na FA. Môžem dávať prenos DP ako ZDF, alebo fakturovať DF bez DPH? Na konci roka budem žiadať refundáciu dane. Nechápem, ak mi vyfakturujú FA s DPH, či ju mám tak isto zaúčtovať s DPH a zahraničnú DPH dať na účet 548 a pri refundácii - vrátenie na 648. Alebo ten prenos? Mám obavy, ak zle začnem, tak budem pokračovať, preto by som potrebovala vysvetliť.

PO, PU, platiteľ DPH 07.01.2023 nám prišla vyúčtovacia faktúra - opravný doklad /preplatok 3 500,-€/ ide o obdobie 01-12/2022 dátum vystavenia aj dodanie dokladu 07.01.2023 Ako správne zaúčtovať túto faktúru a do akého obdobia /2022? 2023/ - keďže ide o opravný doklad? A kam správne patrí z hľadiska DPH /2022? 2023?/