Tuzemské samozdanenie v kontrolnom výkaze
ID2124 | | Peter Pašek, Managing Director, Accace, k.s. | Vytvoriť záložku späť
Dodávateľ (platiteľ DPH) dodal odberateľovi (platiteľ DPH) dňa 8.1. 2014 kovový odpad k dodaniu došlo v SR. Dňa 9. 1. 2014 dodávateľ vystavil faktúru v ktorej uplatnil prenos daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. a) na odberateľa s náležitosťami podľa § 74. Odberateľ faktúru obdržal 26. 2. 2014 (po termíne na podanie DP k DPH za 1/2014). Daňová povinnosť vznikla odberateľovi podľa § 19 dňa 8. 1. 2014, zároveň 8. 1. 2014 v zmysle § 51 ods. 1 písm. b) uplatnil nárok na odpočet na základe interného dokladu (vedie záznamy podľa § 70). Keďže v termíne na podanie DP nemal k dispozícii faktúru, uvedie v časti B1 kontrolného výkazu v stĺpci 2 (poradové číslo faktúry alebo číselná identifikácia dokladu) číslo „0“ namiesto čísla dodávateľskej faktúry ktoré nemá v tom čase k dispozícii, alebo číslo vlastného interného dokladu (ktorým zaúčtoval daň na vstupe aj na výstupe)? Ak uvedie číslo „0“ namiesto čísla dodávateľskej faktúry, je povinný podať dodatočný kontrolný výkaz, keď obdrží faktúru od dodávateľa, na ktorej bude uvedené jej číslo?
Znenie odpovede je zobrazené len prihlásenému užívateľovi.
Prístup ku zneniu odpovede majú len predplatitelia.
Objednajte si predplatné a získajte tak prístup k databáze aktualizovaných odborných otázok a odpovedí od renomovaných autorov.