Otázky v kategórii: Daň z pridanej hodnoty

SZČO, účtujúca v sústave jednoduchého účtovníctva zaplatila zábezpeku za požičanie predajného stojana v hodnote 16,60 eura. Hodnota stojana bez DPH je 132,78 eura. Po uplynutí 2 rokov sa stojan automaticky stáva majetkom podnikateľa (bez vrátenia zábezpeky späť). Ako doklad o zaplatení 16,60 eura má podnikateľ k dispozícii dohodu a príjmový pokladničný doklad. Na týchto dokladoch nie je vyčíslená nijaká DPH, je teda táto platba oslobodená od DPH? Ako danú zábezpeku zaúčtovať?

Spoločnosť A vlastní pozemok, ktorý kúpila za 100 000 eur. Tento pozemok chce vložiť do spoločnosti B ako nepeňažný vklad. Hodnota pozemku podľa znaleckého posudku je 135 000 eur.

V spoločnosti  A sa zníži účet 031 o sumu 100 000 eur. Zvýši sa účet 061 o sumu 135 000 eur? Ako sa zaúčtuje rozdiel vo výške 35 000 eur? V spoločnosti  B sa zvýši účet 031 o sumu 135 000 eur. A súvzťažný zápis bude na účet 411? Nastane nový zápis v katastri nehnuteľností - dôjde k prevodu vlastníctva - aký má toto vplyv na DPH? Spoločnosť B za rok predá pozemok za 165 000 eur. Z tejto sumy odvedie DPH. Ako náklad si uplatní sumu 135 000 eur?

Spoločnosť je platiteľom DPH a zaoberá sa internetovým predajom mobilov v tuzemsku a aj v iných členských krajinách EÚ. Z tohto dôvodu je spoločnosť platiteľom DPH aj v Poľsku, Českej republike a Maďarsku. Má záujem rozšíriť svoju podnikateľskú aktivitu o výkup používaných mobilných telefónov od rôznych subjektov s tým, že k výkupu a zaplateniu dôjde ihneď.

Vykupovať použité mobilné telefóny  bude spoločnosť  od FO - občana, podnikateľa, od právnických osôb. Ako teda riešiť problematiku DPH vzhľadom k rôznym subjektom, s ktorými bude prichádzať spoločnosť do styku pri výkupe mobilov?

Spoločnosť nakupuje tovar zo zahraničia. Na faktúre je uvedená splatnosť 60 dní a poznámka, že v prípade úhrady do 25 dní, spoločnosť získa bonus vo výške 2 %. Ako správne zaúčtovať tento bonus? Akú sumu brať ako základ pre DPH pri nadobudnutí tovaru  - sumu brutto, resp. sumu po rabate?

Čo v prípade, ak v čase podania daňového priznania k DPH ešte pre  spoločnosť  táto informácia nie je k dispozícii? Ak je faktúra napr. zo dňa 1. 4. 2013, vtedy je možnosť určiť, či bol rabat uplatnený v mesiaci apríl 2013, nakoľko 25 dní je ešte stále v mesiaci apríl. Ale ak je faktúra zo dňa 30. 4. 2013, 25-ty deň je 25. 5. 2013, daňové priznanie k DPH sa odovzdáva už okolo 20-teho, vtedy sa ešte nevie, či faktúra bude uhradená v normálnom čase splatnosti alebo v čase, pri ktorom prináleží skonto.

Spoločnosť - platiteľ DPH uzatvorila zmluvy s osobami z EÚ a tretieho štátu o prednáškovej činnosti na kongrese konanom v Slovenskej republike. Má táto spoločnosť nejakú povinnosť z hľadiska DPH? Vzťahuje sa na prednáškovú činnosť daň vyberaná zrážkou?

V roku 2013 pri kontrole odpočtu odberu elektrickej energie bol nesprávne fakturovaný odber energie za rok 2010, t. j. fakturácia mala byť nižšia. Ako treba postupovať ďalej? Spoločnosť chce vystaviť dobropis - je to oprava fakturácie – vystaví dobropis s dátumom vystavenia v roku  2013, a s dátumom dodania v roku 2010? Je povinná spoločnosť podať dodatočné daňové priznanie k DPH za rok 2010? Ako sa prejaví zníženie nákladu za rok 2010 u odberateľa? Musí podávať dodatočné daňové priznanie k daň z príjmu a DPH za r.2010?

Platiteľ DPH, slovenská firma poskytla službu - realizácia osvetlenia v Bratislave. Služba bola objednaná českou firmou, platiteľom DPH v ČR. Treba českej firme fakturovať s DPH, teda ide o  dodanie služby podľa § 16 ods. 3 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“), sa musí firma riadiť ust. § 15 zákona o DPH, a teda uplatniť prenos daňovej povinnosti na českú firmu?

Spoločnosť, ktorá sa zaoberá predajom farieb, zakúpila na podporu predaja a zvýšenia svojich tržieb zahraničné zájazdy pre obchodných partnerov. Tieto zájazdy daruje 10 partnerom, ktorí dosiahnu v spoločnosti najvyšší obrat za vopred stanovené obdobie. Spolu s obchodnými partnermi sa zájazdu zúčastní konateľ firmy (nie je zamestnancom) a obchodní zástupcovia s najlepšími dosiahnutými výsledkami (ide o zamestnancov firmy). Ako zaúčtovať nákup zájazdov od cestovnej kancelárie? Ide o daňový náklad? Ako postupovať z hľadiska DPH?

Slovenská agentúra -  platiteľ DPH zastupuje umelca, ktorý bude pracovať v Českej republike pre platiteľa DPH, faktúru treba vystaviť s DPH alebo bez DPH?

Ako má byť určená cena nehnuteľnosti v exekučnom konaní, ak  je povinný (dlžník)  platiteľom DPH a nehnuteľnosť (napr. zastavaná plocha) bola povinným nadobudnutá za cenu vrátane DPH. Má byť cena nehnuteľnosti v dražobnej vyhláške určená bez DPH alebo s DPH?