Otázky s vecným pojmom: Daň z pridanej hodnoty

počet otázok s vecným pojmom : 471



Zoznam otázok

zoradiť výsledky podľa:

Nezisková organizácia a DPH

ID3498 | | Ing. Marián Drozd

Predmetom činnosti neziskovej organizácie sú (klasické n.o., ide o n.o. jednej Univerzity) nasledovné činnosti: vzdelávanie, výchova a rozvoj telesnej kultúry, výskum, vývoj, vedecko-technické služby a informačné služby, tvorba, rozvoj, ochrana, obnova a prezentácia duchovných a kultúrnych hodnôt, ochrana ľudských práv a základných slobôd. Nezisková organizácia má nasledovné výnosy: Prijaté daňové asignácie (1, 2 %) účet 665 Vstupné - registračný poplatok na vzdelávaciu konferenciu v rámci svojej hlavnej činnosti účet 647 Prijaté dotácie od zahraničných subjektov PO účet 662 Výnosy z prenájmu nehnuteľností účet 602 Výnosy za ubytovacie služby účet 602 Nezisková organizácia v nasledujúcich mesiacoch presiahne obrat na povinnú registráciu DPH z prenájmu a za ubytovacie služby a za vstupné. Otázkou je, či po registrácii musí n.o. používať nejaký koeficient na účely DPH? Lebo niektoré došlé faktúry s DPH sa budú vzťahovať napr. k daňovým asignáciám, alebo k prijatým dotáciám. Druhou otázkou je, že u prijatých faktúr s DPH, ktoré sa viažu k daňovým asignáciám, keď budeme nárokovať DPH, takže len zostatok (netto) faktúry bude možno použiť na daňové asignácie, však? Najoptimálnejšie pre nás by bolo vyhnúť sa koeficientu. Napr. Pri prenájme budeme fakturovať s 20% DPH, ubytovacie služby s 10% DPH, vstupné s 20% DPH a z došlých faktúr ktoré súvisia s týmito plneniami by sme nárokovali DPH naspäť. Naopak z prijatých faktúr, ktoré súvisia a Prijatými dotáciami, a s daňovými asignáciami by sme nenárokovali DPH, plne by sme ich použili na pokrytie týchto výnosov. Takto by sme nemuseli používať koeficient, prijaté a vydané faktúry aj doteraz sme párovali, oddeľovali na zdaniteľnú a nezdaniteľnú činnosť. Je možné toto riešenie? Prosíme pekne podrobne rozpísať otázku z hľadiska DPH.

Stavebné práce a DPH

ID3490 | | Ing. Marián Drozd

Platiteľ (slovenská firma registrovaná podľa § 4 zákona o DPH) fakturuje inému platiteľovi (zahraničná PO registrovaná na Slovensku podľa § 5 zákona o DPH) nasledovné: Kompletná výstavba, inštalácia, montáž etylén nádrže v Bratislave- v priemyselnom areáli Slovnaftu. Otázkou je, či tieto stavebné práce patria do sekcie F CPA klasifikácie, t. j. bude sa aplikovať § 69 ods. 12 zákona o DPH?

Odpočet DPH pri registrácii

ID3487 | | Ing. Marián Drozd

Zdaniteľná osoba podniká v oblasti sprostredkovania prepravy od apríla 2019.  Najprv bola registrovaná podľa § 7a  a po dosiahnutí zákonného obratu sa stala platiteľom dane podľa § 4 zákona o DPH dňom 12. 7. 2019.  Vieme, že podľa § 58 zákona o DPH môže odpočítať daň viažucu sa k tovarom a službám, ktoré nadobudla alebo prijala ako zdaniteľná osoba pred dňom, keď sa stala platiteľom za splnenia zákonných podmienok. V tomto období (pred registráciou) mala, okrem iných výdavkov aj tuzemské došlé faktúry od platiteľov DPH (so slovenskou DPH), ale zároveň vystavovala aj vyšlé faktúry (samozrejme bez DPH) za sprostredkovanej prepravy.  Otázka je, či má právo aj na odpočítanie dane pri registrácii z týchto prijatých prepravných služieb z obdobia do 12. 7. 2019?

Zahraničná DPH

ID3482 | | Ing. Marián Drozd

V pokladnici máme 3 tankovania v Nemecku – do osobného auta. Slovenské tankovania účtujeme na 111/211, 343/211. Potom na základe mesačného výkazu o nákupe a spotrebe PHL ide táto PHL do nákladov - 501/111. Neviem však, čo teraz s tou zahraničnou DPH. Účtovať ju na účet 501 priamo v pokladnice, s nejakou inou analytikou? Resp., vôbec je nárok na vrátenie DPH z Nemecka pri PHL do osobných áut? (Ak dobre viem, tak napr. v Rakúsku nie je, Nemecko som ešte neriešila) Ak nie je, tak potom pravdepodobne celé tankovanie by mohlo ísť cez účet 111. 

DPH za službu z ČR 2019 (DDP DPH KVDPH)

ID3477 | | Ing. Marián Drozd

Slovenský platiteľ DPH obstaral službu (servis vozidla) z iného členského štátu (ČR) od českého platiteľa DPH. Faktúra bola vystavená 7. 6. 2019 služba dodaná 30. 5. 2019 (samozdanenie na Slovensku). V májovom daňovom priznaní k DPH ju neuviedol, faktúru obdržal 16. 7. 2019 . Musí podať dodatočné daňové priznanie k DPH a dodatočný kontrolný výkaz k DPH za mesiac máj 2019 ? Daňová povinnosť vznikla dňom dodania služby (30. 5. 2019), nárok na odpočet DPH taktiež 30. 5. 2019 podľa § 51 ods. 1 písm. b) = daň je vedená v záznamoch?

Doklad pri dodaní tovaru na dobierku

ID3473 | | Ing. Marián Drozd

Podľa zákona o DPH má platiteľ dane pri dodaní tovaru vystaviť faktúru. Faktúra sa podľa zákona vystaví voči inému platiteľovi dane. Čo je platiteľ povinný vystaviť pri odoslaní tovaru fyzickej osobe, nepodnikateľovi, neplatiteľovi DPH pri predaji tovaru na dobierku? Nakoľko dátum dodania tovaru je deň, keď kuriér odovzdá tovar kupujúcemu, stačí do balíka vložiť dodací list a pri úhrade kuriérovi zaevidovať túto platbu do evidencie DPH?

Je prevod nároku na odškodnenie predmetom DPH?

ID3455 | | Ing. Marián Drozd

Dostali sme rozhodnutie, že máme nárok na odškodnenie za každé vozidlo, ktoré sme kúpili v rokoch 2008 - 2010 z dôvodu, že predajcovia vytvorili kartel. Tento nárok nie je vyčíslený, bude závisiet na nasledujúcich súdnych procesoch, ktorých výsledok bude vyčíslenie čiastky. Oslovujú nás nezávislé právne firmy, ktoré chcú od nás tento nárok kúpiť. Je prevod práva na odškodnenie predmetom DPH (v prípade, že sa rozhodneme tento nárok na odškodnenie predať)?

DPH na zahraničnej faktúre

ID3442 | | Ing. Anton Kolembus

Stáva sa nám, že keď objednávame od zahraničných dodávateľov napr. licencie, že nám vystavia faktúru s ich DPH. Aj keď im nahlásime naše VAT číslo, oni majú taktiež VAT číslo, vystavia nám fa s DPH a odvolajú sa na ich obchodné podmienky, že napr. bez DPH vystavujú faktúry až od určitého množstva. Stáva sa nám to aj v prípade, že napr. americká spoločnosť má pridelené VAT číslo: EU8xxxx, vystavia faktúru aj tak s DPH. Aj keď požiadame o opravu, tak buď sa teda odvolávajú na ich obchodné podmienky alebo nám uvedú, že faktúry vystavuje systém a už to nevedia opraviť. Otázka: - túto DPH zúčtovame do nedaňových nákladov,je to správne? - sme povinní na základ bez dane uplatniť Reverse charge alebo v takomto prípade nie?

Dávkovač vody a DPH

ID3453 | | Ing. Marián Drozd

Maďarská Kft. je registrovaná na Slovensku ako zahraničná osoba podľa § 5 zákona o DPH. Dodáva stavebné práce (v tuzemsku) podľa § 69 ods. 12 iným platiteľom na Slovensku (títo platitelia sú registrovaní aj podľa § 4, aj podľa § 5 zákona o DPH.) Maďarská Kft. má aj organizačnú zložku na Slovensku a stálu prevádzkareň podľa zákona o dani z príjmov. Maďarská Kft. prenajíma dlhodobo dávkovače vody od slovenského platiteľa, ktoré sú umiestnené v Bratislave. V každom mesiaci sú vyhotovené 2 faktúry: v jednej je fakturovaný mesačný prenájom dávkovača a v druhej faktúre je fakturovaný samotný tovar: napr. voda, náplň tlakovej nádoby, pohárik. Podľa nás ide o službu, a preto slovenský platiteľ pri určení miesta dodania musí uplatniť § 15 ods. 1 zákona o DPH, t. j. tuzemská zdaniteľná osoba fakturuje službu bez DPH (prenos daňovej povinnosti na odberateľa) a musí uvádzať Ič DPH odberateľa s prefixom HU. Ak posudzujeme druhú faktúru ako tovar, vtedy by sa malo postupovať podľa § 69 odsek 1 zákona o DPH, ale aj vtedy by sme odporučili uvádzať Ič DPH odberateľa s prefixom HU (princíp refundácie). Naša otázka je, či ide o službu alebo o tovar podľa zákona o DPH? Máme posudzovať hore uvedené 2 faktúry zvlášť? Jednu ako službu, druhú ako tovar?

Hlavná výhra v súťaži

ID3446 | | Ing. Marián Drozd

Vyhlasovateľ a organizátorom súťaže je slovenská spoločnosť platiteľ DPH. Cenu do súťaže venuje slovenská spoločnosť platiteľ DPH, ktorá má materskú spoločnosť v ČR. Táto materská spoločnosť so sídlom v ČR, poverila českú reklamnú agentúru, aby sprostredkovala cez slovenskú reklamnú agentúru kúpu a odovzdanie hlavnej výhry – osobný automobil v hodnote 18 000 €. Výhra osobný automobil bude odovzdaná výhercovi na Slovensku.

Otázka:

  1. Sprostredkovateľ hlavnej výhry, t. j. reklamná agentúra na SK môže si odpočítať z kúpy automobilu DPH?
  2. Ako postupovať správne pri fakturácii do ČR za hlavnú cenu osobný automobil a za odovzdanie ceny a sprostredkovanie reklamnej súťaže. Bude to prenesenie daňovej povinnosti ? Alebo budeme fakturovať s DPH.