Otázky s vecným pojmom: Daň z pridanej hodnoty

Spoločnosť ABC v roku 2010 vystavila faktúru odberateľovi za dodanie, ktorý však túto faktúru neuznal a v danej veci bol vedený súdny spor. Súd v roku 2018 neuznal spoločnosti ABC predmetnú pohľadávku a teda rozhodol v prospech odberateľa. Nakoľko spoločnosť ABC vystavila túto faktúru, riadne odviedla v roku 2010 DPH a tiež zdanila výnosy...súd neuznal túto pohľadávku...je možné vystaviť dobropis k tejto pohľadávke? 

Sme spoločnosť - platiteľ DPH v SR. Objednali sme si od dodávateľa - spoločnosti, ktorá je platiteľom DPH v SR práce na nehnuteľnosti, ktorá sa nachádza v Škótsku. Následne bude naša spoločnosť tieto práce refakturovať spoločnosti registrovanej pre DPH v Nemecku. Aký režim DPH máme uplatniť na vystavenej faktúre?

Firma má zmluvu o poskytovaní stravovania s dodávateľskou spoločnosťou. Cena fakturovaného stravného lístka je 2,13 eura plus 0,43 eura (DPH), čiže spolu je to  2,56 eura. Na vstupe si uplatňuje firma odpočet DPH v plnej výške, t. j. 0,43 eura za každý stravný lístok. Náklady spoločnosti sa účtujú nasledovne:

• 1,20 eura +0,24 eura (DPH) spolu 1,44 eura,
• príspevok zo sociálneho fondu 0,16 eura + 0,03 eura (DPH) spolu 0,19 eura,
• zamestnanec platí 0,77 eura + 0,16 eura (DPH) spolu 0,93 eura.

Takto postupuje od 1.1.2010. Je tento postup správny, alebo sa má odvádzať DPH len vo výške 0,16 eura, t. j. zo sumy ktorú platí zamestnanec?

Škody spôsobené lesnou zverou fakturované poľovníckemu združenie  sa fakturujú s DPH alebo bez DPH?

Poprosila by som Vás o pomoc, neviem si poradiť s DPH – ani zvýšenú splátku som ešte neriešila, ani bežné mesačné splátky. Máme leasingovú zmluvu – použitý tovar. Na nej vidím na prvej strane zvýšenú splátku vopred bez DPH 24 299,04 € a s DPH 24 500 €. Ale nikde nie je vyčíslená samotná DPH. Ak zaúčtujem rozdiel: 24 500 – 24 299,04 = 200,96 na DPH, ale čo bude základ? Ten si vypočítam sama? Ako mám zaúčtovať jednoduchú splátku? V splátkovom kalendári mám rozpis stĺpcov: Základ DPH (55,96 €), Sadzba DPH 20 %, Leasingová splátka (1 364,50 €), istina (pri prvej splátke 1 193,36 €), úrok (pri prvej splátke 159,95 €), K úhrade (1 364,50). Skúšala som verziu, že 55,96 je základ dane, takže DPH by malo byť 11,19 €. Splátka je – napr. prvá – istina 1 193,36 + úrok 159,95 + DPH 11,19 = 1 364,50 €. Ak zaúčtujem úrok na 562/474 a DPH na 343/474, tak mi nebude sedieť zostatok istiny – stav na účte 474. Ak z úroku odpočítam DPH – tak asi uvediem na úroku nesprávnu sumu a vlastne pri posledných 2 splátkach to ani nebudem vedieť urobiť, lebo úrok je nižší ako suma DPH. V leasingovej spoločnosti mi tvrdia, že každému dávajú takýto splátkový kalendár a každý to účtuje na základe tohto. Ale zo splátkového kalendára mi ani to nie je zrejmé, že či ten základ DPH je súčasťou istiny alebo úroku?

Spoločnosť  ako dodávateľ a aj odberateľ je platiteľom DPH. Odberateľ  spoločnosti je zaregistrovaný pre DPH v Českej republike a objednal si od nej  montážne práce. Spoločnosť  tieto montážne práce potom ďalej objednáva od slovenského platiteľa DPH, ktorý po vykonaní elektromontážnych prác (plus materiál, ktorý potrebuje)  vyfakturuje tieto služby bez DPH, nakoľko je objednávajúca spoločnosť zaregistrovaná pre DPH v ČR a ďalej to fakturuje českému odberateľovi s českou DPH. Je tento postup správny?

Podnikateľ kúpil v Českej republike použitý dopravný prostriedok – náves kogel, bez DPH. Je potrebné zaplatiť DPH v tuzemsku alebo samozdaniť?

Stáva sa nám, že keď objednávame od zahraničných dodávateľov napr. licencie, že nám vystavia faktúru s ich DPH. Aj keď im nahlásime naše VAT číslo, oni majú taktiež VAT číslo, vystavia nám fa s DPH a odvolajú sa na ich obchodné podmienky, že napr. bez DPH vystavujú faktúry až od určitého množstva. Stáva sa nám to aj v prípade, že napr. americká spoločnosť má pridelené VAT číslo: EU8xxxx, vystavia faktúru aj tak s DPH. Aj keď požiadame o opravu, tak buď sa teda odvolávajú na ich obchodné podmienky alebo nám uvedú, že faktúry vystavuje systém a už to nevedia opraviť. Otázka: - túto DPH zúčtovame do nedaňových nákladov,je to správne? - sme povinní na základ bez dane uplatniť Reverse charge alebo v takomto prípade nie?

Slovenská spoločnosť s daňovým domicilom v SR a registrovaná, ako platiteľ DPH v SR predáva lístky na podujatie v ČR v českou DPH.

1. Musí sa pre tento prípad predaja lístkov registrovať v ČR na platenie DPH v ČR?
2. Môže žiadať o vrátenie takto zaplatenej DPH v ČR, ak zároveň nakupovala iné služby od subjektov v ČR (platitelia DPH) a miestom dodania služieb bolo SR?

Ako a či vôbec je treba uplatňovať samozdanenie DPH, ak slovenská FO - neplatiteľ DPH kupuje auto od FO v Nemecku, tiež neplatitela DPH?