Otázky v kategórii: Daň z pridanej hodnoty

Ak si urobím zmluvu na odber nafty, žiadajú vopred vyplatiť preddavky na ich účet a z tých preddavkov potom odpočítavajú čerpanú naftu. Mám teda preddavkovú faktúru na 200 € a potom mi príde faktúra, kde je stav na účte 700 - 200 preddavok, zostáva na čerpanie 500. Pritom Fa koncová je 0. 

Zahraničný bloček za nákup tovaru-nafta dávať ako výdaj bez DPH, alebo s DPH a DPH dať na 548 ? aké účtovanie použiť?

Mám kamiónovú dopravu a nakupujem naftu v DE,AT,CZ na FA. Môžem dávať prenos DP ako ZDF, alebo fakturovať DF bez DPH? Na konci roka budem žiadať refundáciu dane. Nechápem, ak mi vyfakturujú FA s DPH, či ju mám tak isto zaúčtovať s DPH a zahraničnú DPH dať na účet 548 a pri refundácii - vrátenie na 648. Alebo ten prenos? Mám obavy, ak zle začnem, tak budem pokračovať, preto by som potrebovala vysvetliť.

PO, PU, platiteľ DPH 07.01.2023 nám prišla vyúčtovacia faktúra - opravný doklad /preplatok 3 500,-€/ ide o obdobie 01-12/2022 dátum vystavenia aj dodanie dokladu 07.01.2023 Ako správne zaúčtovať túto faktúru a do akého obdobia /2022? 2023/ - keďže ide o opravný doklad? A kam správne patrí z hľadiska DPH /2022? 2023?/

Zjednodušený doklad z registračky môžem vystaviť aj v prípade, ak kombinujem platby? 1. Napríklad, doklad je na celkovú sumu 1 500 € ale platbu spravím 1 000 € hotovosť a 500 € platobnou kartou. 2. Doklad je na 2 000 € ale platbu spravím 1 000 € hotovosť a 1 000 € platobnou kartou. 3. Považuje sa za platbu v hotovosti aj platba šekmi, poukážkami a pod.?

Chcela by som Vás poprosiť o posúdenie: naša firma-platiteľ DPH predáva nový vežový žeriav českej spoločnosti-platiteľovi DPH, na tomto obchode sa zúčastňujú 3 osoby (identifikované pre daň v 3 ČŠ), z Nemecka tovar priamo prepravený do ČR, nemecká firma fakturuje na nás, ide o trojstranný obchod. Ak tento vež. žeriav bude namontovaný na stavbe v ČR inou českou firmou a prefakturovaná montáž na našu firmu, ide o tovar s montážou, nejde do DP, KV, SV?

Nakúpili sme salonky pre zamestnancov zo sociálneho fondu. Je to potrebné nejak prehnať cez mzdy ako nepeňažné plnenie finančnú čiastku pripadajúcu na jedného zamestnanca, (do 500 € oslobodené) máme nárok na odpočet DPH? 

Platiteľ DPH (§ 4) podpísal cca pred 3 mesiacmi zmluvu s platiteľom DPH (§ 4) o dodávke kotla s montážou na Slovensku (stavebná čnnnosť). Odberateľ uhradil zálohu, na ktorú dodávateľ vystavil daňový doklad s prenosom daňovej povinnosti, keďže išlo o stavbnú činnosť. Odberateľ chce zmeniť zmluvu tak, že prakticky kúpi len kotol bez montáže a stavebnej činnosti, teda kúpi len obchodný tovar. Ako treba vysporiadať DPH na zálohu pred 3 mesiacmi, keďže vtedy bol vystavený daňový doklad na prenos DPH? Dodávateľ vôbec netušil, ako sa situácia zmení.

Fyzická osoba má 3 druhy príjmov. Príjem zo živnosti podľa § 6 ods. 1, ďalej príjem z vytvorenia diela podľa § 6 ods. 2 písm. a), a tiež príjem podľa § 6 ods. 4. Sleduje sa prekročenie obrat 49 790 € pre povinnú registráciu k DPH za všetky tri príjmy spolu?

Platiteľ DPH (§ 4 zákona o DPH) chce predať bager. Tento bager kúpil v minulosti cca pred 20 rokmi ako fyzická osoba. Bager vložil do majetku fimy v roku 2021 s nulovou hodnotou. Pri predaji bagra musí vyčísliť aj DPH, keďže v minulosti žiadnu DPH neodpočítaval?