Otázky s vecným pojmom: Samozdanenie pri DPH

počet otázok s vecným pojmom : 78



Zoznam otázok

zoradiť výsledky podľa:

Zdaňovanie technológie

ID2403 | | Ing. Marián Drozd

Slovenský subjekt platiteľ DPH, registrovaný v SR na všetky dane má jediného spoločníka -jednoosobovú spoločnosť, ktorou  je občan Maďarskej republiky. Slovenský subjekt vlastní technológiu , nemá na území SR dostatok práce a vtedy majiteľ spoločnosti dáva svoje peniaze do slovenskej spoločnosti, aby „prežila“. V roku 2015 by chcel predať technológiu zo slovenského subjektu platiteľ DPH na spoločnosť, ktorá je zaregistrovaná v Maďarsku, je to subjekt s právami a povinnosťami v Maďarsku, tiež platiteľ DPH v Maďarsku , kde je tiež jediným spoločníkom ten istý občan, ktorý vlastní aj slovenský subjekt. Tá istá technológia by však neopustila územie SR , zostala by v nájme slovenského subjektu, ktorý ju predtým vlastnil. Zhrnutie: Maďarský platiteľ DPH, vlastník technológie by prenajal slovenskému subjektu technológiu.

Otázka znie:

1)     Slovenský subjekt platiteľ DPH po predaji maďarskému subjektu platiteľovi DPH vystaví FA bez DPH a u Maďara by nastalo samozdanenie. Avšak, ak technológia neopustí SR, tak potom by DPH mala zostať v SR a FA by mala byť s DPH?

2)     Pri nájme technológie bude Maďar vystavovať FA bez DPH a slovenský subjekt bude samozdaňovať?

Údaje na faktúre

ID2341 | | Miloslav Jošt, Senior Tax Consultant, Accace, k.s.

Do firmy, ktorá je slovenským platiteľom DPH došla faktúra, na ktorej je uvedený ako dodávateľ firma z Českej republiky so sídlom Hradec Králové, ďalej je pod sídlom uvedené na faktúre české IČ, ale pod českým IČ je uvedené slovenské IČ DPH. Vystavuje sa takáto faktúra správne s DPH alebo bez DPH? Je takúto faktúru potrebné samozdaniť (ak sa má správne vystavovať bez DPH) alebo vzniká slovenskému platcovi DPH nárok na odpočet (pokiaľ sa takáto faktúra vystavuje so slovenskou sadzbou DPH) ? Alebo robí sa ohľadom DPH v tomto prípade úplne niečo iné?

DPH tuzemské samozdanie

ID2320 | | Peter Pašek, Managing Director, Accace, k.s.

Chcem sa spýtať na prenos daňovej povinnosti pri prijatej zálohe na nehnuteľnosť. Spoločnosť platiteľ DPH má vo vlastníctve nehnuteľnosť (administratívnu budovu) a od prvej kolaudácie uplynulo 5 rokov. V súčasnosti nehnuteľnosť mení účel využitia stavby na byty a nebytové priestory a má uzatvorené zmluvy o budúcej kúpnej zmluve. Môže spoločnosť z prijatých platieb preniesť daňovú povinnosť na budúceho kupujúceho platiteľa DPH podľa § 69 ods.12 písm. c)?

Samozdanenie pri DPH

ID2290 | | Ing. Marián Drozd

Autodoprava, platiteľ DPH, prijíma faktúry za mesačný poplatok za používanie skriniek od mýta. Táto faktúra je z N. Ireland a je bez DPH. Neviem, či mám možnosť to samozdaniť alebo DPH platím celú ja. Ak ju uhrádzam ja, na ktorých riadkoch daňového priznania k DPH to uvádzam?

Stratený tovar a daň z pridanej hodnoty

ID2245 | | Peter Pašek, Managing Director, Accace, k.s.

Som živnostník, platiteľ DPH, a vediem jednoduché účtovníctvo. Doviezol som tovar z Anglicka, za ktorý som platil v librách z môjho účtu vedeného v EUR.  DPH som vysporiadal formou samozdanenia. Uvedený tovar som následne predal nepodnikateľovi do Maďarska. Faktúru som mu vystavil vrátane DPH. Maďarský odberateľ mi uvedenú faktúru uhradil na môj účet. Balík sa však stratil, a preto som zákazníkovi v Maďarsku vystavil dobropis a celú zaplatenú sumu som mu vrátil. Prepravná spoločnosť odo mňa požaduje vyčíslenú škodovú faktúru bez DPH.

  1. Musím dodatočne odviesť DPH za stratený tovar?
  2. Predstavuje príjem z uhradenej faktúry maďarským odberateľom pre mňa príjem, ktorý ovplyvňuje základ dane?
  3. Akým kurzom mám prepočítať faktúru od dodávateľa tovaru z Anglicka?

Úhrada členského poplatku

ID2240 | | Ing. Marián Drozd

Nemecká zdaniteľná osoba (nemá pridelené IČ DPH v Nemecku) nám fakturuje členský poplatok v európskej potravinárskej asociácii na obdobie roka 2014. Máme povinnosť tento poplatok samozdaniť?

Faktúra za veľtrh v Nemecku hradená dopredu

ID2225 | | Ing. Marián Drozd

V mesiaci júl 2014 sme obdržali od nemeckého parnera faktúru za usporiadanie, plánovanie a organizáciu veľtrhu, na ktorom sa budeme prezentovať s našimi výrobkami. Veľtrh sa bude konať v septembri 2014 v Hamburgu. Faktúra je vystavená v júli 2014 na hodnotu 10 000 € a v mesiaci júl žiadajú uhradiť 80 % z fakturovanej čiastky a zvyšných 20 % po skončení veľtrhu, t. j. v septembri. Môžeme vykonať samozdanenie služby na dvakrát (v júli-platbou 80 % a septembri-po ukončení služby) s uvedením rovnakej faktúry v kontrolnom výkaze, keď nemecký partner uvedie v súhrnnom výkaze za mesiac júl 2014 čiastku 10 000 €?

Zle vystavená faktúra zo zahraničia

ID2046 | | Peter Pašek, Managing Director, Accace, k.s.

Slovenká s. r. o, platiteľ DPH, nakúpila v auguste 2013 v Poľsku pneumatiky na motorové vozidlá zaradené v majetku firmy. O nákupe bola vystavená faktúra, na základe ktorej slovenská s. r. o. uplatnila tzv. samozdanenie. Pri kontrole dokladov v decembri 2013 bolo zistené, že na faktúre je uvedené nesprávne IČO a DIČ slovenskej firmy, ako aj jej názov. Vyplývajú pre slovenskú s. r. o. nejaké povinnosti ohľadom DPH? V prípade, že nám bude doručená faktúra so správnymi údajmi, je možné to považovať za správne?

Predaj osobného automobilu obstaraného zo zahraničia a DPH

ID2045 | | Ing. Marián Drozd

Slovenská s. r. o., platiteľ DPH v roku 2011 obstarala osobný automobil zo zahraničia. Pri obstaraní uplatnila tzv. samozdanenie. V roku 2013 predá automobil - ešte neodpísaný - občanovi. Predaj je uskutočnený s DPH. Je potrebné vystaviť faktúru? Ak nie, ako túto skutočnosť - predaj majetku - zaznamenať v účtovníctve? Stačí ku kúpno-predajnej zmluve vystaviť interný doklad? Vyplývajú jej z toho nejaké povinnosti ohľadom úpravy DPH?

Prijaté právne služby z Rakúska a vplyv na DPH

ID1977 | | Ing. Marián Drozd

Akciová spoločnosť v SR, v čase prijatia služby neplatiteľ DPH, obdržala výkaz - Faktúru od rakúskej spoločnosti na sumu 600 € - platiteľ DPH v Rakúsku - za poskytnuté právne služby, na faktúre je uvedený údaj, že transakcia podlieha Reverse charge systému a uvedená suma je samozrejme bez rakúskej DPH. Aké povinnosti má slovenská spoločnosť voči ŠR na Slovensku? Je povinná v účtovníctve účtovať o Reverse charge, pričom na vstup DPH nebude mať nárok (v čase uskutočnenia služby nebola platitaľom DPH, medzitým sa už stala) ale výstup musí účtovať a odviesť do št. rozpočtu? Ak áno, musí sa registrovať, alebo len vystavuje výkaz a zasiela na príslušný DÚ a daň odvedie v stanovenom termíne (akom?).