Otázky s vecným pojmom: Platiteľ dane

počet otázok s vecným pojmom : 38



Zoznam otázok

zoradiť výsledky podľa:

Konsignačný sklad

ID3048 | | Ing. Marián Drozd

Chcela by som sa spýtať, kedy vzniká daňová povinnosť odvodu DPH pri konsignačnom sklade v tuzemsku medzi dvomi slovenskými platiteľmi. Slovenský platiteľ A má uzatvorenú zmluvu o konsignačnom sklade v tuzemsku so slovenským platiteľom B (všetko prebieha na území tuzemska). A zároveň z akého množstva tovaru vzniká daňová povinnosť: z celého tovaru, ktorý je dodaný do konsignačného skladu, alebo z množstva tovaru, ktoré je zo skladu vyberané (právo disponovať s tovarom má odberateľ, keď je zložený v sklade)?

Prefakturácia poistného popri nájomnom

ID3033 | | Ing. Marián Drozd

Spoločnosť A- platiteľ DPH má vo svojom majetku motorové vozidlá, ktoré sa rozhodla prenajať spoločnosti B- platiteľovi DPH. Podľa nájomnej zmluvy je Nájomca povinný uhradiť všetky výdavky súvisiace s nájmom (t. j. Zákonné a havarijne poistenie, daň z motorových vozidiel atď.) v ich skutočnej výške. Týmto vás chceme poprosiť o radu, či prefakturácia poistného popri nájomnom je plnením oslobodeným od DPH alebo podlieha DPH rovnako ako nájomné? 

Oneskorená tuzemská faktúra za stavebné práce

ID3024 | | Ing. Marián Drozd

Naša firma je platiteľom DPH. Dostali sme oneskorene došlú faktúru za stavebné práce (tuzemský prenos daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. - ďalej len "zákon o DPH") tiež od platiteľa DPH v mesiaci august 2017. Faktúra je ešte z mája 2017 (dátum dodania aj vystavenia je 31. 5. 2017). Ako máme vyriešiť dodatočné DPH a KV priznania? Máme nárok na odpočet DPH v máji?

vybavenie prechodného pobytu zamestnancovi

ID3020 | | Ing. Anton Kolembus

Slovenská spoločnosť zabezpečuje vybavenie prechodného pobytu pre zahraničného zamestnanca vyslaného na prácu pre spoločnosť. Spoločnosť - platiteľ DPH, dostane od dodávateľa tejto služby faktúru vrátane DPH. Plná suma faktúry (vrátane DPH) je následne zahrnutá zamestnancovi do jeho základu pre zdanenie daňou zo závislej činnosti (ako benefit).

  1. Je možné, aby tuzemský platiteľ DPH (zamestnávateľ) uplatnil odpočet faktúrovanej DPH za služby vybavenia prechodného pobytu na území SR pre zamestnanca z doručenej faktúry?
  2. Keďze zamestnávateľ zdaní daňou zo ZČ uvedenú službu zamestnancovi, je možné aby fakturovaná suma bola pre zamestnávateľa daňovo uznaný náklad?
  3. Je daňovo uznaným nákladom aj DPH, ak si ju zamestnávateľ neuplatní na vstupe, pričom suma faktúry vrátane DPH je zahrnutá do základu dane zamestnancovi?

Odstúpenie od zmlúv (zmluva o úvere, zmluva o finančnom lízingu, zmluva o operatívnom lízingu

ID3012 | | Ing. Dušan Dobšovič, Makro Konzult s.r.o.

Spoločnosť, platiteľ DPH, mala s bankou podpísané zmluvy (Zmluva o úvere, Zmluva o finančnom lízingu, Zmluva o operatívnom lízingu). Banka spoločnosti vypovedala všetky zmluvy. Ako je to z hľadiska: 1. účtovania, 2. DPH, 3. dane z príjmov.

Prepočet kurzom pri nadobudnutí tovaru z iného ČŠ

ID2956 | | Ing. Anton Kolembus

Sme platiteľ dane registrovaný pre DPH na Slovensku a nakúpili sme tovar od českého platiteľa dane. Faktúra vystavená dňa 31. 3. 2017, tovar prevezený z ČR na Slovensko dňa 3. 4. 2017 a v tento deň sme aj nadobudli právo disponovať s tovarom ako vlastník, t. j. daňová povinnosť nám vznikla 15. 5. 2017. Akým kurzom prepočítavame na účely určenia základu dane na eurá referenčným výmenným kurzom ECB alebo NBS v deň predchádzajúci dňu vzniku daňovej povinnosti a deň splnenia dodávky, účet 343 a 321?

Nákup v českom eshope

ID2955 | | Ing. Marián Drozd

Slovenský platiteľ dane si objednal tovar v českom e-shope pod SK IČ DPH. E-shop vystavil faktúru so slovenskou DPH, nakoľko je na Slovensku registrovaný v zmysle § 6 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. a vo faktúre sa odvoláva na § 13 t. j., že tovar bol k odoslaný z územia SR. Môže SK platiteľ si uplatniť nárok na odpočet DPH z faktúry?

Nadobudnutie tovaru

ID2954 | | Ing. Marián Drozd

Sme platiteľ dane registrovaný pre DPH na Slovensku a nakúpili sme tovar od nemeckého platiteľa dane. Faktúra vystavená dňa 31. 3. 2017, tovar prevezený z Nemecka na Slovensko dňa 2. 4. 2017 a v tento deň sme aj nadobudli právo disponovať s tovarom ako vlastník. Kedy nám vznikla daňová povinnosť?

DPH za službu z ČR

ID2947 | | Ing. Marián Drozd

Slovenský platiteľ DPH obstaral službu (servis vozidla) z iného členského štátu (ČR) od českého platiteľa DPH. Faktúra bola vystavená 3. 4. 2017 služba dodaná 31. 3. 2017. V marcovom daňovom priznaní k DPH ju neuviedol, faktúru obdržal 15. 5. 2017. Musí podať dodatočné daňové priznanie k DPH a dodatočný kontrolný výkaz k DPH za mesiac marec 2017? Daňová povinnosť vznikla dňom dodania služby (31. 3. 2017), nárok na odpočet DPH taktiež 31. 3. 2017 podľa § 51 ods. 1 písm. b) = daň je vedená v záznamoch?

Vyhotovovanie faktúr a pokladničných dokladov z ERP cestovnou kanceláriou

ID2941 | | Ing. Marián Drozd

1. Prosím o vysvetlenie § 65 ods. 11 zákona č. 222/2004 Z. z. o DPH, v zmysle ktorého platiteľ, ktorý uplatňuje osobitnú úpravu podľa odsekov 1 - 7 nesmie vo faktúre o predaji služieb cestovného ruchu uviesť samostatne sumu dane. Znamená to, že platiteľ, aj keď uplatňuje osobitnú úpravu, musí vo faktúre uviesť základ dane (prirážku), sadzbu dane a daň - nemôže uviesť iba sumu dane? Alebo to znamená, že platiteľ, ktorý uplatňuje osobitnú úpravu, nesmie alebo nemusí vo faktúre uviesť základ dane, sadzbu dane ani daň? Aký to má potom vplyv na uvádzanie údajov v kontrolnom výkaze k DPH? 2. Ako je to v prípade uvádzania základu dane, sadzby dane a výšky dane na pokladničnom doklade z registračnej pokladnice? § 8 ods. 1 písm. j), k) a l) zákona č. 289/2008 Z. z. o používaní ERP dáva možnosť neuvádzať tieto údaje na pokladničnom doklade, ak platiteľ uplatňuje osobitnú úpravu uplatňovania dane. Aký to má potom vplyv na daňové priznanie a uvádzanie údajov v kontrolnom výkaze k DPH?