Otázky a odpovede

Naša spoločnosť uhradila ubytovanie pre troch kolegov z Mexika, ktorý boli na Slovensku za účelom zaškolenia sa. Nie sú zamestnanci našej spoločnosti. Pracujú pre našu sesterskú spoločnosť v Mexiku, ktorej zabezpečujeme servis ohľadom výroby. Do tohto servisu patrí zaškolenie zamestnancov, príprava strojov, celková príprava spustenia výroby, know-how naších výrobkov a pod. Mexickej spoločnosti tiež budeme predávať naše výrobky. Ide vlastne o vstup na nové trhy cez sesterskú spoločnosť. Faktúru za ubytovanie sme zaúčtovali ako službu. Hodnotu služby zahrnieme do pripočítateľných položiek pri výpočte základu dane z príjmov. Teda berieme to ako nedaňový náklad. Chcem sa však opýtať či máme v tomto prípade nárok na odpočet DPH?

Pozemkové spoločenstvo bez právnej subjektivity vykázalo za rok 2011 zisk. Príjmy a výdavky boli rozdelené podľa spoluvlastníckych podielov na jednotlivých členov spoločenstva. Každému členovi vyplatilo spoločenstvo v roku 2012 časť rozdielu medzi jeho podielom na príjmoch a na výdavkoch. Má si člen spoločenstva priznať príjem v daňovom priznaní za rok 2012, a v akej výške?

Osoba z EU, konateľ v slovenskej firme, si zmenil v tomto roku trvalý pobyt z SK na iný štát EU. Je povinný oznámiť túto skutočnosť daňovému úradu? Daňový úrad v štáte novej rezidencie vyžaduje potvrdenie o "odhlásení" daňovníka v SK. Existuje takéto niečo? Bude musieť podať daňové priznanie za rok 2020 aj na slovensku, ak tu nebude mať žiadne príjmy?

Slovenská s. r. o. nakúpi tovar (zimné pneumatiky). Na prijatej faktúre je uvedené: Dátum vystavenia faktúry 30. 9. a dátum dodania  1. 10. Je to správne? Do akého obdobia mám zaradiť DPH, do septembra alebo do októbra, keď dátum skutočného prevzatia tovaru (doručenia dobierky) bol 1. 10. 2013?

Janka je študentkou a pracovala v priebehu zdaňovacieho obdobia u viacerých zamestnávateľov, pričom úhrn jej príjmov bol v sume 1 700 €. Príjmy z príspevkov do časopisu a úroky na účte v banke mala zdanené daňou vyberanou zrážkou. Je Janka povinná podať daňové priznanie?

Slovenská spoločnosť s.r.o. má sídlo firmy v mieste trvalého bydliska spoločníka na základe nájomnej zmluvy - spoločník prenajíma spoločnosti miestnosť ako kanceláriu. Spoločnosť si dala namontovať špeciálne tieniace zariadenie na okná, ktoré má v prenájme, tieniace zariadenie (vonkajšie špeciálne žalúzie) vo výške 3 000 €. Môže toto tieniace zariadenie odpisovať spoločnosť, ktorá je v prenájme? Do ktorej odpisovej skupine patrí vonkajšie tieniace zariadenie - žalúzie?

Došlo k havárii auta v 07 mesiaci , ktoré poisťovňa vyhodnotila ako totálnu škodu. Auto ale bolo pojazdné a predalo sa ako auto cez faktúru v 08 mesiaci a bolo aj prepísané na značkách na DI -čiže klasický prepis auta , ale až v 09 mesiaci -auto malo 3 roky a ešte nie je ani daňovo a ani účtovne odpísané, OC auta bola 7.000 EUR -poisťovňa preplatila totálnu škodu vo výške 2600 EUR, auto sa predalo na faktúru za 1500 EUR bez DPH, Otázka: -nie je nám jasné, či teda tento prípad sa má posudzovať ako predaj auta, alebo ako škoda? -KTORÉ účtovné prípady treba zaúčtovať ? -KTORÉ uzávierkové úpravy treba urobiť a v ktorých riadkoch DP PO ? poprosím presne uviesť kedy sa porovnáva daňová zost.cena a kedy účt.zost.cena -máme nárok na daňový odpis aj v 2019 roku ? a za koľko mesiacov? -v ktorom mesiaci končíme s účtovným odpisom? Ďakujem

Kedy zmarená, resp. zastavená investícia nie je škodou?

Spoločnosť v minulých rokoch účtovala na účtoch 323 a 326 v súlade s internou smernicou záväzky vždy až ku koncu účtovného obdobia. Nový majiteľ firmy požaduje, aby sa na týchto účtoch účtovalo už v jednotlivých mesiacoch roka, napr. ak do konca mesiaca jún dodávateľ prepravy nevystaví faktúru za službu uskutočnenú v tomto mesiaci. Účtovníčka zaúčtuje rezervu alebo nevyfakturovanú dodávku podľa toho, či pozná presnú sumu služby. Je možné v priebehu účtovného obdobia účtovať rezervy a dohadné položky?

Spoločnosť poskytuje finančné služby - elektronické prevody. Za služby si fakturuje poplatky za transakcie. V prípade, že presiahne obrat definovaný v zákone č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“), je spoločnosť povinná sa registrovať ako platiteľ DPH, keď poskytuje iba finančné služby - tie by mali byť podľa § 39 zákona o DPH od dane oslobodené. Ust. § 4 ods. 9  zákona o DPH konštatuje, že takéto služby sa započítavajú do obratu len v prípade, ak sú poskytované ako doplnkové - čo sa tejto spoločnosti  asi netýka, keďže je to hlavný predmet činnosti. A v prípade, že by sa spoločnosť po prekročení obratu registrovala, bude musieť poplatok za uskutočnené finančné transakcie zaťažiť DPH? Alebo toto bude oslobodené?