Otázky v kategórii: Daň z pridanej hodnoty

Pokiaľ spoločnosť nakúpi reklamné predmety v Českej republike od platiteľa DPH a samozdaní tento obchod, vyplní v daňovom priznaní k DPH riadky 07 a 08 a riadky 21 a 23 (nárok na odpočet)?

Slovenský platiteľ DPH objedná prepravu tovaru, a túto prepravu vykoná  zo Slovenska do Maďarska  maďarský platiteľ DPH. Znamená to pre slovenského platiteľa DPH samozdanenie? V ktorých riadkoch daňového priznania to bude slovenský platiteľ DPH vykazovať? V prípade, že by takúto prepravu vykonal maďarský podnikateľský subjekt, ktorý by nebol platiteľom DPH, aké povinnosti by mal slovenský platiteľ DPH? Vstupovalo by to do výkazov DPH?

Spoločnosť poskytuje služby súvisiace s nehnuteľnosťami v Českej republike. Je platiteľom DPH len v SR. Do akého riadku treba zahrnúť službu  – nakúpená služba – poradenstvo od platiteľa DPH v Českej republike. Aké služby sa uvádzajú na riadok 15.

Ak vystavím dobropis odberateľovi v novembri 2011. Kedy  je nutné ho uviesť v daňovom priznaní k DPH, v novembri 2011? Možno ho uviesť v daňovom priznaní až v decembri 2011?

Firma sa v tomto roku, t. j. 2011 rozhodla, že pri nákupe nad určitú sumu vo vlastných predajniach bude v mesiaci december dávať bezplatne fľašu vína. Možno zaúčtovať nákup tohto vína ako reklamný predmet do výdavkov ovplyvňujúcich základ dane?  Má spoločnosť nárok na uplatnenie DPH z tohto nákupu? Cena vína je 1,37 eura s DPH za kus. Uvedené víno nemá firemné etikety.

Slovenská spoločnosť - platiteľ DPH sa  zaoberá dodávkou a montážou okien a tieniacej techniky. Teraz  získala zákazku na dodávku okien a tieniacej techniky spojenej s montážou na nehnuteľnosti v Českej republike (odberateľ je platiteľ DPH registrovaný v ČR). Časť montážnych prác vykoná pre slovenskú firmu subdodávateľ (platiteľ DPH na Slovensku). Ten bude montážne práce fakturovať slovenskej spoločnosti. Následne spoločnosť vyfakturuje tovar aj s montážou českému odberateľovi.

Z uvedeného vyplývajú nasledovné otázky:

• Ako je to z pohľadu subdodávateľa - bude slovenskej spoločnosti fakturovať so slovenskou DPH? Nemusí sa registrovať v ČR ako platiteľ DPH?
• Bude spoločnosť fakturovať dodávku tovaru spolu s montážou českému odberateľovi bez DPH?

Spoločnosť je platiteľom českej DPH, tak sa vystavujú faktúry aj s českým IČO DPH, v českej mene, prepočítané kurzom Českej národnej banky (informatívne v mene eur). Ak uhradí odberateľ takúto faktúru v eurách, akým kurzom treba prerátať na české koruny, keďže je faktúra vystavená v CZK (prepočet podľa Českej národnej banky) a akým kurzom prepočítavať úhradu od odberateľa v CZK na eurá, keďže účtovníctvo podnikateľský subjekt vedie v eurách.

Podnikateľ  - platiteľ  DPH tankoval v septembri tohto roku, t. j. 2011, trikrát PHL v Českej republike. Ako možno zaúčtovať v jednoduchom účtovníctve tieto výdavky, keď podnikateľ  nepožiadal o vrátenie DPH? NIe je mi jasný § 19 ods. 3 a 4 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z. n. p. Čítala som aj o určitých limitoch? Môžete mi to vysvetliť?

Stavebná spoločnosť začala v Rakúsku výstavbu rodinného domu - hrubú stavbu. Objednávateľom je fyzická osoba - nepodnikateľ, občan SR. Ako správne vyčísliť DPH? Treba sa registrovať v Rakúsku ako platiteľ DPH?  Materiál na uvedenú stavbu je zakúpený na území SR a prepravovaný vozidlami spoločnosti do Rakúska. Možno zo zakúpeného stavebného materiálu odpočítať DPH? Tieto práce budú vykonané v rozmedzí dvoch mesiacov. Zároveň firma realizuje zateplenie fasády na rodinnom dome v Rakúsku, kde objednávateľom je rakúsky občan - nepodnikateľ. Ako správne vystaviť FA a  vyčísliť DPH?

Samostatne zárobkovo činná osoba - platiteľ  DPH prenajíma časť svojho rodinného domu, nie ako podnikateľ, ale ako FO (majetok nezaradený do podnikania) inej FO - neplatiteľovi DPH. V zmluve sa dohodli na mesačnej platbe bez DPH. Ako sa posudzuje tento príjem z hľadiska DPH a z hľadiska dane z príjmov. Môže si uplatniť paušálne výdavky v daňovom priznaní za rok 2011?